學習

我可以負擔更多資產嗎？

時間：學習部分，計時60分鐘。

閱讀：發展事業的一個方法是增加生產性資產。在增加生產性資產之前，我們需要知道我們是否負擔得起。

「我可以負擔更多資產嗎？（第一部分）」（沒有影片？閱讀第122頁。）

討論：瑪利亞可如何找出她會否有足夠金錢還款？

閱讀：成功的企業老闆在對事業作出改進前，都會先確保他們能夠負擔得起。

成功的企業老闆會作出明智的投資。

閱讀： 本週問題——我可以負擔以貸款來購買資產嗎？

本週行動——我將建立現金流量表以對事業的未來有更佳的理解。

閱讀：現金流量表是幫助你檢視事業的一項工具，讓你可以找出發展事業的方法。建立現金流量表有三個步驟：

• 步驟1，第1步、運用你過往的收入表，看看你的事業過往的表現。

• 步驟2：第2步、問問自己這個問題，想想事業的未來：「我未來的收入與支出會怎樣？

• 步驟3：計算出你未來可用的現金。

現金流量表幫助你在發展事業的不同方法之中作出決定，例如增加產品選擇、減低支出、增加收入，以及評估貸款的可能等。

觀賞「羅珊妮：熱食」的成功故事，看看借取貸款如何幫助羅珊妮發展她的事業。（沒有影片？跳到下一頁。）

目前有多少可用現金？

「目前有多少可用現金？」（沒有影片？請繼續。）

觀賞影片後，再讀這頁以使你記住所學到的事情。

閱讀：瑪利亞要知道是否有足夠現金來發展事業的話，她需要知道三件事：過去、未來，以及現金流量。

建立現金流量表，她就可以找出這三件事。

第1步：過去

瑪利亞利用她的收入表，寫下上兩個月她的收入、固定支出、變動支出，以及盈虧情況。

	兩個月前	上個月	本月	下個月	第3個月	第4個月	第5個月	第6個月
收入	4,400元	4,400元
固定支出	-3,300元	-3,300元
變動支出	-1,000元	-1,000元
利潤（或虧損）	100元	100元
起始現金
可用現金

討論：看看以上瑪利亞的現金流量表。對於瑪利亞的事業，上兩個月的收入告訴了她什麼？

第2步：未來

基於過去兩個月的數字，瑪利亞寫下她所估計的未來收入、固定支出、變動支出，以及盈虧情況。

	兩個月前	上個月	本月	下個月	第3個月	第4個月	第5個月	第6個月
收入	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元
固定支出	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元
變動支出	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元
利潤（或虧損）	100元	100元	100元	100元	100元	100元	100元	100元
起始現金
可用現金

瑪利亞並沒有打算對她的事業作出任何改變，因此她認為她未來六個月的收入和支出將會和上兩個月差不多。

討論：看看以上瑪利亞的現金流量表。瑪利亞的每月利潤有改變嗎？

第3步：可用現金

起始現金是月初瑪利亞的銀行存款金額。在這個個案中，她的起始金額是50元。

	兩個月前	上個月	本月	下個月	第3個月	第4個月	第5個月	第6個月
收入	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元	4,400元
固定支出	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元
變動支出	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元	-1,000元
利潤（或虧損）	100元	100元	100元	100元	100元	100元	100元	100元
起始現金	50元	150元	250元	350元	450元	550元	650元	750元
	100元	100元	100元	100元	100元	100元	100元	100元
可用現金	150元	250元	350元	450元	550元	650元	750元	850元

每月她都將每月利潤加到她的起始現金，以得出她的可用現金（50元+100元=150元）。

可用現金變成下月的起始現金（150元）。

討論：看看上面的現金流量表。六個月結束的時候，瑪利亞將有多少可用現金？

閱讀：現在瑪利亞知道未來六個月期間她可能有的可用現金數目，她就可以在各種方法之中找出最適合發展事業的方法。

有多少現金可用於還款？

練習：現在讓我們看看，假如瑪利亞借款1,500元購買15隻雞，貸款為期6個月，情況會如何。看看右邊瑪利亞的現金流量表。瑪利亞是否有足夠現金流量償還275元？與你的夥伴查看一下瑪利亞的可用現金。

討論：全組一起討論以下問題：瑪利亞應怎樣做？瑪利亞應試試另一個貸款金額嗎？她可不可以靠儲蓄，然後以現金來買雞呢？

瑪利亞的現金流量表。

1. 因為瑪利亞將有更多雞蛋，她認為每月收入將會增加約900元（每隻雞收入增加60元乘以15）。900元加上她現時的收入4,400元等於5,300元。

2. 她認為她的固定支出將增加至3,500元（增加200元租用自行車，加上她現時的支出3,300元）。

3. 如果她貸款，這也會帶來275元的固定支出（首月350元）。

	兩個月前	上個月	本月	下個月	第3個月	第4個月	第5個月	第6個月	第7個月	第8個月
收入	4,400元	4,400元	5,300元	5,300元	5,300元	5,300元	5,300元	5,300元	5,300元	5,300元
固定支出	-3,300元	-3,300元	-3500元	-3500元	-3500元	-3500元	-3500元	-3500元	-3500元	-3500元
還款			-350元	-275元	-275元	-275元	-275元	-275元
變動支出	-1,000元	-1,000元	-1,600元	-1,600元	-1,600元	-1,600元	-1,600元	-1,600元	-1,600元	-1,600元
利潤（或虧損）	100元	100元	-150元	-75元	-75元	-75元	-75元	-75元	200元	200元
起始現金	50元	150元	250元	100元	25元	-50元	-125元	-200元	-275元	-75元
	100元	100元	-150元	-75元	-75元	-75元	-75元	-75元	200元	200元
可用現金	150元	250元	100元	25元	-50元	-125元	-200元	-275元	-75元	125元

4. 她認為她的變動支出將增加至1,600元，因為雞飼料支出將增加500元，而且她需要給替她送雞蛋的侄女100元。

5. 頭兩個月，瑪利亞有足夠的可用現金還款。

6. 然而，看看貸款期後四個月（第3至第6個月）。瑪利亞有足夠資金償還全部貸款嗎？

7. 瑪利亞還清貸款後，利潤就會回升。但是否太遲？

「我可以負擔更多資產嗎？（第二部分）」（沒有影片？閱讀第123頁。）

練習：現在讓我們來看看，如果瑪利亞借取金額較小的貸款會怎樣：貸款為期6個月，購買8隻雞。看看右邊瑪利亞的現金流量表。瑪利亞是否有足夠現金流量償還800元？與你的夥伴查看一下瑪利亞的可用現金。

討論：全組一同討論以下問題：瑪利亞可負擔較高的還款額嗎？她應否借取金額較高的貸款？

閱讀：在這個範例中，瑪利亞利用她的現金流量表來決定她能否負擔購買更多雞隻。她也可以利用現金流量表來決定對她的事業作不同的改變，如租用單車、購買新的招牌，或購買不同的飼料等。

瑪利亞的現金流量表。

1. 瑪利亞認為增加8隻雞的話，她的收入將增加約480元（每隻雞收入增加60元乘以8）。480元加上她現時的收入4,400元等於4,880元。

2. 她認為她的固定支出不會增加，因為她不會租用自行車。

3. 如果她借取這筆貸款，她將有150元的固定支出（首月250元）。

	兩個月前	上個月	本月	下個月	第3個月	第4個月	第5個月	第6個月	第7個月	第8個月
收入	4,400元	4,400元	4,880元	4,880元	4,880元	4,880元	4,880元	4,880元	4,880元	4,880元
固定支出	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元	-3,300元
還款			-250元	-150元	-150元	-150元	-150元	-150元
變動支出	-1,000元	-1,000元	-1,300元	-1,300元	-1,300元	-1,300元	-1,300元	-1,300元	-1,300元	-1,300元
利潤（或虧損）	100元	100元	30元	130元	130元	130元	130元	130元	280元	280元
起始現金	50元	150元	250元	280元	410元	540元	670元	800元	930元	1,210元
	100元	100元	30元	130元	130元	130元	130元	130元	280元	280元
可用現金	150元	250元	280元	410元	540元	670元	800元	930元	1,210元	1,490元

4. 她認為她的變動支出將增加至1,300元，因為雞飼料支出將增加250元，而且她需要給替她送雞蛋的侄女50元。

5. 看看她的可用現金。瑪利亞有足夠資金償還全部貸款款項嗎？

6. 看看瑪利亞的盈虧狀況。注意在貸款期她的利潤會較低，但在還清貸款後就會較高。

有多少現金可用於還款？

練習：現在為你自己的事業製作現金流量表。找一個夥伴，在右邊的現金流量表進行以下步驟。（如需協助，見第109-115頁。）第118頁有更多空白表格。你可以將這個表格抄錄到你的事業筆記本中。

想出一項你可以為你的事業而購買的生產性資產。想想你會增加多少收入和支出。

如果你對這些數字不肯定或你還沒有自己的事業，那就去幫助其他組員完成他們的現金流量表。這個只是練習而已。

閱讀：下次聚會後，我們將會與貸款公司談談，找出我們的還款金額。然後我們就能夠在現金流量表中計入還款。

討論：知道你的可用現金數目如何幫助你為事業作出決定？除了還款，了解你的現金流量還可以在哪方面幫助你發展事業？

你的現金流量表

1. 參考你的收入表，寫下你上兩個月的收入與支出。

2. 寫下你估計接下來六個月的新收入金額（先前的收入加上新資產帶來的收入）。

3. 寫下你估計接下來六個月的新支出金額（先前的支出加上新資產帶來的支出）。

4. 你將在這裡寫下你的還款額，但如果你還不知道金額，可暫時讓本欄保持空白。

	兩個月前	上個月	本月	下個月	第3個月	第4個月	第5個月	第6個月
收入
固定支出
還款
變動支出
利潤（或虧損）
起始現金
可用現金

5. 從收入中減去支出，計算出你的盈虧情況。

6. 在起始現金加上利潤（或減去虧損），計算出你有多少可用現金。

7. 找出你的還款金額後，你可以運用這個現金流量，看看你是否有足夠的可用現金應付全部還款。

六個月現金流量表

建立現金流量表以展示你事業的當前狀況。（如需協助，見第109-115頁。）

現金流量#1：當前狀況
	兩個月前	上個月	本月	下個月	第3個月	第4個月	第5個月	第6個月
總收入
固定支出
還款
變動付款
總利潤／虧損
起始現金
可用現金

接下來，建立一個現金流量表，表內要包含取得新資產的方法。

現金流量#2：新資產
	兩個月前	上個月	本月	下個月	第3個月	第4個月	第5個月	第6個月
總收入
固定支出
還款
變動付款
總利潤／虧損
起始現金
可用現金