A vállalkozásom készpénzáramlásának kezelése: Tanulás. Vállalkozásom elindítása és bővítése az önellátásért (2017).
A vállalkozásom készpénzáramlásának kezelése: Tanulás.
Tanulás
Legfeljebb 60 perc
1. A nyereség és a készpénzáramlás közti különbség
Olvasás:
Már megtanultátok, hogy az üzleti sikerhez elengedhetetlen a feljegyzések napi vezetése. Akárhányszor a vállalkozásotok pénzt kap vagy ad ki, azt fel kell jegyeznetek. Azt is megtanultátok, hogyan kell eredménykimutatást készíteni, amely összesíti egy adott időszakra vonatkozóan a vállalkozásotok nyereségét (vagy veszteségét). A nyereség az a fennmaradó pénzösszeg, melyet úgy kaptok, ha a vállalkozásotok kiadásait kivonjátok a bevételetekből.
Bár a nyereség fontos mérőszám, nem ez az egyetlen, melyre vállalkozóként oda kell figyelnetek. A készpénzáramlás olyan mérőszám, mely az egyes napokra vonatkozóan összpontosít a kimenő és bejövő pénzmozgások időzítésére. A készpénzáramlás a vállalkozásotok éltető ereje. Ha a vállalkozásnak van rendelkezésre álló készpénze, akkor élhettek a bővítési lehetőségekkel, befektethetitek, valamint félretehettek váratlan vagy vészhelyzetekre.
Lehet, hogy az eredménykimutatásotok azt mondja, hogy nyereséges a vállalkozásotok, ám ha nincs elég készpénz a kötelezettségek kifizetésére, akkor csődbe fog menni. Az üzleti kudarcok egyik fő oka a készpénzáramlásban tapasztalt probléma.
2. A készpénzáramlás megértése
Olvasás:
Kétfajta készpénzáramlás létezik:
Pozitív készpénzáramlás akkor valósul meg, amikor egy adott időszak alatt a vállalkozásba bejövő összes készpénz összege nagyobb, mint az ugyanazon idő alatt a vállalkozásból kimenő összes készpénz összege. Erre kell törekednetek: a pozitív készpénzkörforgásra.
Negatív készpénzáramlás akkor valósul meg, amikor egy adott időszak alatt a vállalkozásból kimenő összes készpénz összege nagyobb, mint az ugyanazon idő alatt a vállalkozásba bejövő összes készpénz összege. Ez egy kockázatos, nemkívánatos helyzet, melyre azonnal reagálnotok kell olyan intézkedésekkel, melyek a lehető leggyorsabban készpénzt eredményeznek, a költségeket pedig csökkentik.
Nézzünk át három különböző példát, hogy megértsük a készpénzáramlási kényszerhelyzeteket, és hogy a vállalkozó hogyan kezelheti azokat. Tegyük fel, hogy a vállalkozás 300 összegű készpénzzel kezdi a hónapot. A cégnek általában minden kedden és minden csütörtökön van 200-200 összegű készpénzbevétele. Minden szombaton pedig 300-at kifizet készpénzben. Az alábbi A példa megmutatja ennek a vállalkozásnak a készpénzkörforgását három héten keresztül. A készpénz előre kiszámítható módon áramlik be és ki.
A példa: Ideális készpénzáramlás
Sajnálatos módon azonban minden vállalkozást érnek meglepetések és kellemetlenségek. Az alábbi B példa megmutatja, mi történik, amikor a vállalkozás nincs felkészülve a negatív készpénzáramlásra. Ebben az esetben két ügyfél nem fizeti ki a számláját, mely 400 összegnyi behajthatatlan követelést eredményez. A vállalkozó számított erre a pénzre, hogy kifizethesse az alkalmazottait. A vállalkozás egy vészhelyzeti kiadással is szembesül, melyet azonnal rendezni kell.
B példa: Negatív készpénzáramlás – felkészületlen
Az alábbi C példa ugyanazokat a meglepetéseket és kellemetlenségeket mutatja, mint a B példa. Ebben az esetben azonban a vállalkozó felkészült. A hitelkeretére támaszkodva működteti tovább a vállalkozását. A lehető leghamarabb kiegyenlíti a hitelkerete egyenlegét.
C példa: Lehetséges negatív készpénzáramlás – felkészült
Beszélgetés:
Mit tanulhattok ezekből a példákból a készpénzáramlás kezelésének kihívásairól?
Olvasás:
A vállalkozók gyakran szembesülnek készpénzáramlási kihívásokkal. Néhány példa ezekre a kihívásokra:
-
Ha a vállalkozás még nagyon új, mert ez megnehezíti a hitelszerzést és a hitelre vásárlást.
-
Bővítési lehetőségek, melyek csökkenthetik a rendelkezésre álló készpénz összegét.
-
Az árukészlet, melyben áll a pénz.
-
Ha az ügyfelek hitelre vásárolnak, mert ez késlelteti a bejövő készpénzforgalmat.
-
Ha olyan vállalkozásoknak értékesítetek, akik hitellel fizetnek, mert ez késlelteti a bejövő készpénzforgalmat.
-
Az idényszerűségből vagy más tényezőkből eredő ingadozó eladások, melyek csúcs- és mélypontokat eredményezhetnek a rendelkezésetekre álló készpénz összegét tekintve.
-
Váratlan kiadások.
-
Nem fizető ügyfelek (behajthatatlan követelés).
Beszélgetés:
Milyen lehetséges kihívásokra számítotok a vállalkozásotok készpénzáramlását illetően?
3. Készpénzáramlást javító stratégiák
Olvasás:
Számos dolgot tehettek azért, hogy pozitív készpénzkörforgást biztosítsatok a vállalkozásotok számára, és felkészüljetek a lehetséges meglepetésekre és kellemetlenségekre. Utánanézhettek például az iparágatok irányadó fizetési feltételeinek. Némely iparágakban az eladó fél akár 90 napos vagy tágabb fizetési határidővel is dolgozhat. Más iparágak gyakran 30 napos fizetési határidőt adnak meg. Amikor megértitek az iparágatokra vonatkozó irányadó fizetési feltételeket, akkor a saját vállalkozásotok számára is kedvezőbb feltételeket próbálhattok kialkudni.
Beszélgetés:
A vállalkozók általában szeretnék megkapni vagy begyűjteni a nekik járó pénzt, amilyen hamar csak lehet, és csak akkor fizetni, amikor már muszáj nekik. Kívülről úgy tűnhet, mintha ez az alapelv ellentmondana a Szabadító azon tanításának, miszerint „a mit akartok azért, hogy az emberek ti veletek cselekedjenek, mindazt ti is úgy cselekedjétek azokkal” (Máté 7:12). Vállalkozóként hogyan egyeztetitek össze ezeket a tantételeket?
Olvasás:
Miközben azon dolgoztok, hogy pozitív készpénzkörforgást biztosítsatok a vállalkozásotok számára, fontos, hogy ezt feddhetetlenül tegyétek. Igyekezzetek megérteni az iparágatok fizetési feltételeit. Bölcsen állítsátok össze a fizetési stratégiátokat. Dolgozzatok azon, hogy kedvező fizetési feltételeket biztosítsatok a vállalkozásotok számára. Miután összeállítottátok a fizetési stratégiátokat, egyértelműen kommunikáljátok az elvárásaitokat, és tegyetek eleget az összes kötelezettségeteknek.
4. Tudatosan irányítani a készpénzáramlásomat
Olvasás:
Nem elég csupán időnként rápillantanotok az üzleti bankszámlátokra és remélni, hogy a számok rendben lesznek. Tudatosan kell irányítanotok a vállalkozásotok készpénzáramlását.
Sikeres vállalkozókként tisztában kell lennetek azzal, hogy egy adott pillanatban éppen mennyi készpénz áll a vállalkozásotok rendelkezésére. Ne hagyatkozzatok a banki kivonatokra a készpénzáramlás irányításához! A számlaegyenlegetek gyakran nem tükrözi a folyamatban lévő fizetéseket, mint például a beszállítók felé kifizetett vagy az ügyfelektől bejövő pénzeket.
Létre kell hoznotok és állandóan naprakészen kell tartanotok a készpénzáramlási előrejelzéseiteket. Ahogy korábban elmagyaráztuk, a készpénzáramlás a vállalkozásotok kimenő és bejövő pénzmozgásainak időzítése és összege egy adott időszakra vonatkozóan. Az előrejelzéseteknek tartalmaznia kell a várható készpénzáramlást a következő néhány hónapra vonatkozóan. Az előrejelzésetek nem lesz 100%-ban pontos, ám fontos, hogy következetesen és visszafogottan megbecsüljétek a havi bevételeteket, a változó költségeiteket és az állandó költségeiteket.
A pozitív készpénzáramlás egy vállalkozásban sem történik meg magától. Kemény munkával és alapos tervezéssel lehet csak elérni. Ha tisztában vagytok a jelenlegi készpénzhelyzetetekkel és a jövőbeli készpénzáramlási előrejelzésetekkel, akkor olyan döntéseket tudtok hozni, melyek elősegítik majd a vállalkozásotok sikerét és gyarapodását. A sikeres vállalkozók rendelkeznek készpénztartalékkal a váratlan kiadások esetére, és gyakran van a tarsolyukban többféle hitelforrás is az előrejelzett készpénzáramlási szükségleteik alapján.