“Forvalte foretakets kontantstrøm: Lære”, Starte og utvikle eget foretak for selvhjulpenhet (2017)
“Forvalte foretakets kontantstrøm: Lære”
Lære
Maksimal tid: 60 minutter
1. Forskjellen på fortjeneste og kontantstrøm
Les:
Du har lært at det kreves daglig opptegnelsesføring for at et foretak skal lykkes. Hver gang foretaket mottar eller gjør en betaling, må du registrere den. Du har også lært hvordan du oppretter et resultatregnskap, som viser en oppsummering av fortjeneste (eller tap) du har oppnådd i løpet av en bestemt tidsperiode. Fortjeneste defineres som pengene foretaket ditt sitter igjen med etter at du har trukket utgiftene fra inntekten.
Selv om fortjeneste er et viktig måleparameter, er det ikke det eneste som krever din oppmerksomhet som næringsdrivende. Kontantstrøm er et måleparameter som fokuserer på tidspunktene for bevegelsen av penger inn til og ut av foretaket hver dag. Kontantstrøm er selve livsnerven i foretaket ditt. Når foretaket ditt har kontanter tilgjengelig, kan du benytte deg av muligheter til å vokse, gjøre investeringer og spare penger til uventede situasjoner eller nødssituasjoner.
Resultatregnskapet kan vise at foretaket ditt er lønnsomt, men det vil gå konkurs hvis det ikke har nok penger til å betale sine forpliktelser. Kontantstrømproblemer er en av de viktigste årsakene til at foretak går konkurs.
2. Forstå kontantstrøm
Les:
Det er to typer kontantstrøm:
Positiv kontantstrøm finner sted når det totale pengebeløpet som kommer inn til foretaket i løpet av en bestemt tidsperiode, er større enn det totale pengebeløpet som går ut fra foretaket i samme tidsperiode. Det er dette du ønsker: en positiv kontantstrømsyklus.
Negativ kontantstrøm finner sted når det totale pengebeløpet som går ut fra foretaket i løpet av en bestemt tidsperiode, er større enn pengebeløpet som kommer inn til foretaket i løpet av den samme perioden. Dette er en risikabel, uønsket situasjon, og du skulle umiddelbart iverksette tiltak for å generere kontanter så raskt som mulig, og redusere kostnadene.
La oss gjennomgå tre forskjellige eksempler for å forstå kontantstrømproblemer og hva en næringsdrivende kan gjøre med dem. Tenk deg at et foretak begynner måneden med 300 i kontanter. Foretaket får vanligvis kontantbetalinger på 200 hver mandag og 200 hver onsdag. Det betaler ut 300 i kontanter hver fredag. Eksempel A nedenfor viser kontantstrømsyklusen for dette foretaket i løpet av en treukersperiode. Penger kommer inn og strømmer ut av foretaket i et forutsigbart mønster.
Eksempel A: Ideell kontantstrøm
Dessverre opplever alle foretak overraskelser og tilbakeslag. Eksempel B nedenfor viser hva som skjer når et foretak ikke er forberedt på en negativ kontantstrøm. I dette tilfellet er det to kunder som ikke betaler regningene sine, noe som fører til 400 i oppsamlede fordringer (også kalt tapsfordringer). Den næringsdrivende var avhengig av disse pengene for å betale de ansatte. Foretaket pådrar seg også en nødutgift som må betales umiddelbart.
Eksempel B: Negativ kontantstrøm – uforberedt
Eksempel C nedenfor viser de samme overraskelsene og tilbakeslagene som eksempel B. Men i dette tilfellet er den næringsdrivende forberedt. Hun benytter seg av sin rammekreditt for å holde foretaket i drift. Hun betaler tilbake saldoen på sin rammekreditt så snart som mulig.
Eksempel C: Potensiell negativ kontantstrøm – forberedt
Drøft:
Hva lærer disse eksemplene deg om utfordringene ved å håndtere kontantstrøm?
Les:
Det er vanlig at næringsdrivende har utfordringer med kontantstrøm. Her er noen slike utfordringer:
-
Foretaket er nystartet, og det gjør det vanskelig å motta og betale på kreditt.
-
Vekstmuligheter, som kan redusere mengden tilgjengelige kontanter.
-
Å ha en lagerbeholdning, noe som binder penger.
-
Kundene betaler på kreditt, noe som forsinker innkommende pengebeløp.
-
Salg til andre foretak som betaler med kreditt, noe som forsinker innkommende pengebeløp.
-
Ujevne salg på grunn av sesongsvingninger eller andre faktorer, noe som kan skape topper og bunner i det tilgjengelige pengebeløpet.
-
Uventede utgifter.
-
Manglende betaling fra kunder (tapsfordringer).
Drøft:
Hvilke mulige utfordringer forventer du med kontantstrømmen i ditt eget foretak?
3. Strategier for å forbedre kontantstrømmen
Les:
Det er mye du kan gjøre for å skape en positiv kontantstrømsyklus for foretaket ditt og forberede deg for mulige overraskelser og tilbakeslag. Du kan for eksempel undersøke standard betalingsbetingelser for din bransje. I noen bransjer kan leverandører vente i 90 dager eller lenger før de er pålagt å betale. Andre bransjer krever ofte betaling innen 30 dager. Når du forstår standard betalingsbetingelser for din bransje, kan du så jobbe for å forhandle frem gunstigere vilkår for ditt eget foretak.
Drøft:
Næringsdrivende ønsker som regel å motta eller kreve inn penger så fort som mulig, og vente med betalinger til de er nødt til å gjøre det. På overflaten kan dette prinsippet synes å være i strid med Frelserens lære om at “alt dere vil at menneskene skal gjøre mot dere, gjør det også mot dem” (Matteus 7:12). Hvordan forener du disse prinsippene som næringsdrivende?
Les:
Når du arbeider for å skape en positiv kontantstrømsyklus for foretaket ditt, er det viktig å gjøre det med integritet. Gjør en innsats for å forstå betalingsbetingelsene for din bransje. Vær smart med betalingsstrategien din. Arbeid for å få gunstige betalingsbetingelser for foretaket ditt. Når du har bestemt deg for en betalingsstrategi, bør du tydelig formidle dine forventninger og holde alle dine forpliktelser.
4. Aktiv styring av kontantstrømmen min
Les:
Det er ikke nok bare å sjekke foretakets bankkonto fra tid til annen og håpe at tallene går opp. Du må aktivt styre foretakets kontantstrøm.
Som fremgangsrik næringsdrivende skulle du vite hvor mye penger foretaket har tilgjengelig til enhver tid. Ikke bruk kontoutskrifter til å styre kontantstrømmen. Kontosaldoen din gjenspeiler ofte ikke betalinger som er under behandling, for eksempel betalinger som går ut til leverandører eller kommer inn fra kunder.
Du må opprette og kontinuerlig oppdatere kontantstrømprognosene dine. Som forklart tidligere er kontantstrøm når og hvor mye penger som strømmer inn til og ut av foretaket i løpet av en bestemt tidsperiode. Prognosen din skulle vise din forventede kontantstrøm de neste månedene. Prognosen vil ikke være 100 prosent riktig, men det er avgjørende at du konsekvent gjør konservative anslag for dine månedlige inntekter, variable utgifter og faste utgifter.
En positiv kontantstrøm i et foretak kommer ikke av seg selv. Den oppnås ved hardt arbeid og omhyggelig planlegging. Hvis du vet din nåværende likviditet og fremtidige kontantstrømprognose, kan du ta beslutninger som vil hjelpe foretaket ditt til å lykkes og vokse. Fremgangsrike næringsdrivende har en kontantbeholdning til uventede utgifter, og har ofte en rekke kilder til kreditt tilgjengelig basert på sine projiserte kontantstrømbehov.