„Zarządzanie przepływami pieniężnymi w mojej firmie. Nauka”, Założenie i rozwijanie firmy w celu osiągnięcia samowystarczalności (2017)
„Zarządzanie przepływami pieniężnymi w mojej firmie. Nauka”
Nauka
Maksymalny czas: 60 minut
1. Rożnica między zyskiem a przepływami pieniężnymi
Przeczytaj:
Dowiedzieliście się, że sukces firmy wymaga codziennego prowadzenia zapisów. Za każdym razem, gdy wasza firma otrzymuje płatność lub dokonuje wydatku, musicie to zapisać. Dowiedzieliście się również, jak tworzyć rachunek zysków i strat, który pokazuje sumaryczny zysk (lub stratę) osiągnięty przez waszą firmę w określonym okresie. Zysk jest definiowany jako pieniądze pozostałe w firmie po odjęciu wydatków od przychodów.
Choć zysk jest ważnym wskaźnikiem, nie jest to jedyna rzecz, na którą musi zwracać uwagę właściciel firmy. Przepływy pieniężne to wskaźnik, który skupia się na momencie wpływu i wypływu gotówki z firmy. Przepływy pieniężne są niczym układ krwionośny twojej firmy. Gdy twoja firma ma dostępną gotówkę, możesz wdrażać opcje rozwoju, inwestować i oszczędzać pieniądze na nieoczekiwane lub kryzysowe sytuacje.
Twój rachunek zysków i strat może pokazywać, że firma przynosi zysk, ale zbankrutuje, jeśli nie będzie miała wystarczającej ilości gotówki na spłatę zobowiązań. Problemy z przepływami pieniężnymi są jednymi z głównych przyczyn upadków firm.
2. Zrozumienie przepływów pieniężnych
Przeczytaj:
Są dwa rodzaje przepływów pieniężnych:
Pozytywne przepływy pieniężne występują wtedy, gdy całkowita suma gotówki wpływająca do firmy w wybranym okresie jest większa od całkowitej sumy gotówki wychodzącej z firmy w tym samym okresie. To jest coś, do czego powinniście dążyć: cykl pozytywnych przepływów pieniężnych.
Negatywne przepływy pieniężne występują wtedy, gdy całkowita suma gotówki opuszczająca firmę w wybranym okresie jest większa od całkowitej sumy gotówki wpływającej do firmy w tym samym okresie. Jest to ryzykowna, niepożądana sytuacja, którą natychmiast należy się zająć, podejmując działania, by tak szybko, jak to możliwe, wygenerować gotówkę i ograniczyć koszty.
Przyjrzyjmy się trzem różnym przykładom, aby zrozumieć przepływy pieniężne i to, w jaki sposób właściciele firm mogą się nimi zająć. Wyobraźmy sobie, że firma zaczyna miesiąc, posiadając 300 w gotówce. Firma zazwyczaj otrzymuje płatności gotówką: w każdy poniedziałek 200 i w każdą środę 200. Wypłaca 300 w gotówce w każdy piątek. Przedstawiony poniżej przykład A pokazuje cykl przepływów pieniężnych dla tej firmy w okresie trzech tygodni. Pieniądze wpływają i wypływają z tej firmy w przewidywalny sposób.
Przykład A: Idealne przepływy pieniężne
Niestety, każda firma doświadcza niespodzianek i opóźnień. Przykład B pokazuje, co się dzieje, gdy firma nie jest przygotowana na negatywne przepływy pieniężne. W tym przypadku dwóch klientów nie płaci swoich rachunków, co skutkuje powstaniem nieściągniętych należności (zwanych też złym długiem) w wysokości 400. Właściciel firmy był uzależniony od tych pieniędzy, aby móc zapłacić pracownikom. Firma również ma niespodziewany wydatek, który należy zapłacić natychmiast.
Przykład B: Negatywne przepływy pieniężne — brak przygotowania
Przykład C poniżej pokazuje te same niespodzianki i opóźnienia, co przykład B, jednak w tym przypadku właściciel firmy jest przygotowany. Utrzymuje działalność firmy w oparciu o linię kredytową. Spłaca saldo linii kredytowej, tak szybko, jak to możliwe.
Przykład C: Potencjalne negatywne przepływy pieniężne — przygotowanie
Omów:
Czego te przykłady uczą was o wyzwaniach związanych z zarządzaniem przepływami pieniężnymi?
Przeczytaj:
Właściciele firm często mają problemy z przepływami pieniężnymi. Niektóre z tych wyzwań są następujące:
-
Bycie nową firmą na rynku, co utrudnia otrzymanie i spłatę kredytu.
-
Możliwości rozwoju, które mogą zmniejszyć ilość dostępnej gotówki.
-
Posiadanie zapasów, co zamraża gotówkę.
-
Klienci kupują z odroczonym terminem płatności, co opóźnia przychody gotówki.
-
Sprzedaż innym firmom z odroczonym terminem płatności, co opóźnia przychody gotówki.
-
Nieregularna wielkość sprzedaży, ze względu na sezonowość lub inne czynniki, która może powodować raz wysoki, a raz niski poziom gotówki.
-
Nieoczekiwane wydatki.
-
Brak płatności od klientów (złe długi).
Omów:
Jakie potencjalne wyzwania związane z przepływami gotówki przewidujecie dla swoich firm?
3. Strategie polepszenia przepływów gotówki
Przeczytaj:
Jest wiele rzeczy, które możesz zrobić, aby stworzyć pozytywny cykl przepływów pieniężnych dla twojej firmy i przygotować się na potencjalne niespodzianki i opóźnienia. Na przykład, możesz przeanalizować standardowe warunki płatności dla twojej branży. W niektórych branżach dostawcy mogą czekać na płatność 90 dni lub dłużej. Inne branże często wymagają płatności w ciągu 30 dni. Gdy rozumiesz standardowe warunki płatności w twojej branży, możesz negocjować bardziej korzystne warunki dla twojej firmy.
Omów:
Właściciele firm zazwyczaj chcą otrzymywać pieniądze tak szybko, jak to możliwe i wstrzymywać płatności do terminu ich wymagalności. Na pozór ta zasada może wydawać się sprzeczna z nauką Zbawiciela: „Wszystko więc, co byście chcieli, żeby wam ludzie czynili, i wy im czyńcie” (Ew. Mateusza 7:12). Jak pogodzisz te zasady jako właściciel firmy?
Przeczytaj:
Gdy pracujesz nad stworzeniem pozytywnego cyklu przepływów pieniężnych dla twojej firmy, ważne jest, abyś postępował uczciwie. Poczyń wysiłki, aby zrozumieć warunki płatności obowiązujące w twojej branży. Sprytnie konfiguruj strategię twoich płatności. Pracuj nad stworzeniem korzystnych warunków płatności dla twojej firmy. Po ustaleniu strategii płatności, jasno przedstaw swoje oczekiwania i dotrzymuj wszystkich zobowiązań.
4. Aktywne zarządzanie moimi przepływami pieniężnymi
Przeczytaj:
Nie wystarczy raz na jakiś czas sprawdzić saldo konta bankowego i oczekiwać, że wszystko będzie się zgadzać. Musisz aktywnie zarządzać przepływami pieniężnymi twojej firmy.
Jako odnoszący sukcesy właściciel firmy musisz w każdej chwili wiedzieć, jaką gotówką dysponuje twoja firma. Nie polegaj na wyciągach bankowych w celu zarządzania przepływami pieniężnymi. Saldo konta często nie uwzględnia płatności, które są w toku, takich jak płatności wychodzące do dostawców i wpływające od klientów.
Musisz przygotowywać i stale aktualizować prognozy przepływów pieniężnych. Jak wyjaśniono wcześniej, przepływy odnoszą się do momentów i kwot, gdy gotówka wpływa i wypływa z twojej firmy w określonym okresie. Twoje prognozy powinny przedstawiać przewidywane przepływy pieniężne na następne kilka miesięcy. Nie muszą być one w 100% poprawne, ale konieczne jest konsekwentne ustalanie ostrożnych szacunków miesięcznych przychodów, kosztów zmiennych i kosztów stałych.
Pozytywne przepływy pieniężne firmy nie biorą się znikąd. Osiąga się je poprzez ciężką pracę i staranne planowanie. Jeśli znasz swoją obecną sytuację gotówkową i przyszłe prognozy przepływów pieniężnych, możesz podejmować decyzje, które pomogą twojej firmie odnieść sukces i rozwijać się. Odnoszący sukcesy właściciele firm utrzymują rezerwę gotówki na nieplanowane wydatki i często wykorzystują źródła kredytowe do planowania potrzeb przepływów pieniężnych.