Aprender

lâmpada verde

Posso pagar por mais bens?

Tempo:Marque 60 minutos no cronômetro para a seção Aprender.

Leia:Uma das maneiras de desenvolver seu negócio é obter bens produtivos. Antes de adquirir bens produtivos para o nosso negócio, precisamos saber se podemos pagá-los.

“Posso Pagar por Mais Bens? Parte 1” (Não tem o vídeo? Leia a página 122).

Debata:Como Maria soube se teria dinheiro suficiente para pagar o empréstimo?

Leia:Proprietários de negócios bem-sucedidos asseguram-se de poder pagar pelas melhorias de seu negócio antes de fazê-las.

Proprietários de negócios bem-sucedidos investem com sabedoria.

Leia:PERGUNTA DA SEMANA: Será que tenho condições de fazer um empréstimo para comprar um determinado bem?

AÇÃO DA SEMANA: Criarei planilhas de fluxo de caixa para entender melhor o futuro de meu negócio.

Leia:Uma planilha de fluxo de caixa é uma ferramenta que o ajuda a visualizar seu negócio de modo a identificar maneiras de desenvolvê-lo. Há três passos para criar uma planilha de fluxo de caixa.

• 1° Passo. Usando demonstrativos de rendimentos anteriores, verifique como tem sido o desempenho do seu negócio.

• 2° Passo. Visualize o futuro de seu negócio, fazendo a si mesmo a pergunta: “Como serão minhas receitas e despesas no futuro?”

• 3° Passo. Descubra quanto dinheiro disponível terá no futuro.

A planilha de fluxo de caixa pode ajudá-lo a decidir entre formas diferentes de desenvolver seu negócio; por exemplo, aumentando a seleção de seus produtos, diminuindo as despesas, aumentando o lucro e analisando possíveis empréstimos.

Assista à história de sucesso “Rosanny: Alimentos” e veja como um empréstimo ajudou Rosanny a desenvolver seu negócio. (Não tem o vídeo? Avançar para a próxima página.)

Quanto dinheiro tenho disponível no momento?

“Quanto Tenho Disponível?” (Não tem o vídeo? Simplesmente continue.)

Depois de assistir ao vídeo, releia esta página para lembrar-se do que aprendeu.

Leia:Para saber se Maria tem dinheiro suficiente para desenvolver seu negócio, ela precisa saber três coisas: o passado, o futuro e o fluxo de caixa.

Ela pode encontrar essas três coisas ao criar uma planilha de fluxo de caixa.

PASSO 1: O Passado.

Usando seu demonstrativo de rendimentos, Maria escreve as receitas, as despesas fixas, as despesas variáveis e seu lucro ou prejuízo nos últimos dois meses.

	Dois Meses Atrás	Mês Passado	Este Mês	Próximo Mês	Terceiro Mês	Quarto Mês	Quinto Mês	Sexto Mês
Rendimentos	4400	4400
Despesas Fixas	-3300	-3300
Despesas Variáveis	-1000	-1000
Lucro (ou Prejuízo)	100	100
Saldo Inicial
Dinheiro Disponível

Debata:Veja a planilha de fluxo de caixa acima. O que os últimos dois meses dizem a respeito dos lucros de Maria?

PASSO 2: O Futuro.

Para olhar o futuro usando as informações dos últimos dois meses, Maria escreve o quanto acha que vai ser sua receita, as despesas fixas, as variáveis e os lucros ou prejuízos.

	Dois Meses Atrás	Mês Passado	Este Mês	Próximo Mês	Terceiro Mês	Quarto Mês	Quinto Mês	Sexto Mês
Rendimentos	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400
Despesas Fixas	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300
Despesas Variáveis	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000
Lucro (ou Prejuízo)	100	100	100	100	100	100	100	100
Saldo Inicial
Dinheiro Disponível

Ela não planeja mudar nada nos lucros do seu negócio; então, considera que as receitas e as despesas pelos próximos seis meses serão as mesmas dos últimos dois meses.

Debata:Veja a planilha de fluxo de caixa acima. O lucro mensal de Maria mudou?

PASSO 3: Dinheiro Disponível

O caixa inicial é quanto Maria tem de saldo bancário no início do mês. Que nesse caso, começa com 50.

	Dois Meses Atrás	Mês Passado	Este Mês	Próximo Mês	Terceiro Mês	Quarto Mês	Quinto Mês	Sexto Mês
Rendimentos	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400
Despesas Fixas	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300
Despesas Variáveis	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000
Lucro (ou Prejuízo)	100	100	100	100	100	100	100	100
Saldo Inicial	50	150	250	350	450	550	650	750
	100	100	100	100	100	100	100	100
Dinheiro Disponível	150	250	350	450	550	650	750	850

A cada mês ela acrescenta o lucro mensal ao caixa inicial para saber o quanto tem de dinheiro disponível.

O dinheiro disponível se torna o caixa inicial do mês seguinte (150).

Debata:Veja o fluxo de caixa acima. Quanto Maria tem disponível ao final de 6 meses?

Leia:Agora que Maria sabe quanto dinheiro deverá ter nos próximos seis meses, ela pode decidir a melhor forma de aumentar os lucros de seu negócio.

Quanto dinheiro tenho disponível para pagar o empréstimo?

Prática:Vamos ver então o que acontece ao fluxo de caixa, caso ela pegue 1500 de empréstimo por 6 meses a fim de comprar 15 galinhas. Veja a planilha de fluxo de caixa de Maria à direita. Será que Maria tem dinheiro suficiente para pagar as parcelas de 275? Com um parceiro, verifique a disponibilidade de dinheiro de Maria.

Debata:Debata com todo o grupo as seguintes perguntas: O que Maria deve fazer? Será que Maria deve pegar emprestado um valor diferente? Ou será melhor poupar e comprar as galinhas em dinheiro?

Planilha de fluxo de caixa de Maria

1. Já que Maria terá mais ovos, ela acha que terá por mês aproximadamente 900 a mais de rendimentos (60 a mais de rendimento por galinha, vezes 15). 900 mais seu rendimento atual de 4400 é igual a 5300.

2. Ela pensa que as despesas fixas deverão subir para 3500 (200 a mais para alugar uma bicicleta, mais as despesas já existentes, de 3300).

3. Se ela pegar o empréstimo, ela também terá uma despesa fixa de 275 (350 no primeiro mês).

	Dois Meses Atrás	Mês Passado	Este Mês	Próximo Mês	Terceiro Mês	Quarto Mês	Quinto Mês	Sexto Mês	Sétimo Mês	Oitavo Mês
Rendimentos	4400	4400	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300
Despesas Fixas	-3300	-3300	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500
Pagamento do Empréstimo			-350	-275	-275	-275	-275	-275
Despesas Variáveis	-1000	-1000	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600
Lucro (ou Prejuízo)	100	100	-150	-75	-75	-75	-75	-75	200	200
Saldo Inicial	50	150	250	100	25	-50	-125	-200	-275	-75
	100	100	-150	-75	-75	-75	-75	-75	200	200
Dinheiro Disponível	150	250	100	25	-50	-125	-200	-275	-75	125

4. Maria acredita que as despesas variáveis aumentarão para 1600 devido a 500 a mais de ração para as galinhas e 100 para a sobrinha que entrega os ovos.

5. Nos primeiros dois meses, Maria tem dinheiro suficiente para pagar o empréstimo.

6. Mas, olhem para os últimos quatro meses do empréstimo (de 3 a 6). Maria terá dinheiro para fazer todos os pagamentos do empréstimo?

7. Depois de pagar totalmente o empréstimo, seu lucro vai diminuir. Mas será tarde demais?

“Posso Pagar por Mais Bens? Parte 2” (Não tem o vídeo? Leia a página 123).

Prática:Vamos ver então o que acontece ao fluxo de caixa, caso ela pegue 800 de empréstimo por 6 meses a fim de comprar 8 galinhas. Veja a planilha de fluxo de caixa de Maria à direita. Será que Maria tem dinheiro suficiente para pagar o empréstimo de 800? Com um parceiro, verifique a disponibilidade de dinheiro de Maria.

Debata:Debata com todo o grupo as seguintes perguntas: Maria vai conseguir pagar um empréstimo maior? Será que ela deve fazer um empréstimo maior?

Leia:Nesse exemplo, Maria usa sua planilha de fluxo de caixa para decidir se conseguirá comprar mais galinhas. Ela também pode usar a planilha para se decidir quanto a outras mudanças no negócio, como alugar uma bicicleta, comprar uma nova placa com o nome ou uma ração diferente.

Planilha de fluxo de caixa de Maria

1. Maria acha que, com mais 8 galinhas, terá cerca de 480 a mais de lucro (60 a mais em lucro por galinha, vezes 8). 480 mais seu rendimento atual de 4400 é igual a 4880.

2. Ela acha que as despesas fixas não aumentarão pois não pretende alugar uma bicicleta.

3. Se ela pegar esse empréstimo, também terá uma despesa fixa de 150 (250 no primeiro mês).

	Dois Meses Atrás	Mês Passado	Este Mês	Próximo Mês	Terceiro Mês	Quarto Mês	Quinto Mês	Sexto Mês	Sétimo Mês	Oitavo Mês
Rendimentos	4400	4400	4880	4880	4880	4880	4880	4880	4880	4880
Despesas Fixas	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300
Pagamento do Empréstimo			-250	-150	-150	-150	-150	-150
Despesas Variáveis	-1000	-1000	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300
Lucro (ou Prejuízo)	100	100	30	130	130	130	130	130	280	280
Saldo Inicial	50	150	250	280	410	540	670	800	930	1210
	100	100	30	130	130	130	130	130	280	280
Dinheiro Disponível	150	250	280	410	540	670	800	930	1210	1490

4. Maria acredita que as despesas variáveis aumentarão para 1300 devido a 250 a mais de ração para as galinhas e 50 para a sobrinha que entrega os ovos.

5. Vejam o quanto ficou de dinheiro disponível. Maria terá dinheiro para fazer todos os pagamentos do empréstimo?

6. Vejam os lucros e prejuízos de Maria. Observem que seu lucro foi menor durante o empréstimo, mas é maior do que antes de tomar o empréstimo.

Quanto dinheiro tenho disponível para meu negócio?

Prática:Façam agora uma planilha de fluxo de caixa para seu próprio negócio. Procure um parceiro e, com base na planilha de fluxo de caixa à direita, siga os passos abaixo. (Ver páginas 109–117 para exemplos.) Há mais formulários em branco na página 118. Você pode copiá-los em seu caderno de notas do seu negócio.

Pense em um bem produtivo que pode adquirir para seu negócio. Pense em quanto a mais terá de rendimentos e despesas.

Se não souber que números usar ou se não tiver ainda seu negócio, ajude alguém que tenha. Isso é só um exercício.

Leia:Depois de nossa próxima reunião, conversaremos com as instituições de microcrédito e saberemos o valor das parcelas do nosso empréstimo. Então seremos capazes de incluir as parcelas do empréstimo em nossa planilha de fluxo de caixa.

Debata:De que maneira o fato de saber quanto dinheiro temos disponível nos ajuda nas decisões quanto ao nosso negócio? Além dos pagamentos do empréstimo, de que outras maneiras esse conhecimento nos ajudará a melhorar nosso negócio?

Sua planilha de fluxo de caixa

1. Usando seu demonstrativo de rendimentos, escreva as receitas e despesas dos últimos dois meses.

2. Escreva o que acha que receberá nos próximos seis meses (receitas anteriores mais receitas com o novo bem).

3. Escreva o que acha que serão suas despesas nos próximos seis meses (despesas anteriores mais despesas com o novo bem).

4. Escreva o valor da parcela do empréstimo a ser paga; se ainda não souber, deixe a linha em branco por enquanto.

	Dois Meses Atrás	Mês Passado	Este Mês	Próximo Mês	Terceiro Mês	Quarto Mês	Quinto Mês	Sexto Mês
Rendimentos
Despesas Fixas
Pagamento do Empréstimo
Despesas Variáveis
Lucro (ou Prejuízo)
Saldo Inicial
Dinheiro Disponível

5. Calcule seu lucro ou prejuízo, subtraindo suas despesas dos seus rendimentos.

6. Para saber quanto dinheiro disponível você tem, some seu lucro (ou subtraia sua perda) do saldo inicial.

7. Quando souber o valor das parcelas do empréstimo, use esta planilha de fluxo de caixa para ver se terá o suficiente para fazer todos os pagamentos do empréstimo.

Planilha de fluxo de caixa por seis meses

Crie uma planilha de fluxo de caixa para a atual situação do seu negócio. Ver páginas 109–117 para exemplos.)

FLUXO DE CAIXA Nº 1: SITUAÇÃO ATUAL
	Dois Meses Atrás	Mês Passado	Este Mês	Próximo Mês	Terceiro Mês	Quarto Mês	Quinto Mês	Sexto Mês
Receita Total
Despesas Fixas
Pagamentos do Empréstimo
Pagamentos Variáveis
Total de Lucro/Perda
Saldo Inicial
Dinheiro Disponível

Crie agora uma planilha de fluxo de caixa que inclua uma maneira de obter um novo bem.

FLUXO DE CAIXA Nº 2: NOVO BEM
	Dois Meses Atrás	Mês Passado	Este Mês	Próximo Mês	Terceiro Mês	Quarto Mês	Quinto Mês	Sexto Mês
Receita Total
Despesas Fixas
Pagamentos do Empréstimo
Pagamentos Variáveis
Total de Lucro/Perda
Saldo Inicial
Dinheiro Disponível