Impara
Posso permettermi più risorse?
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Tempo:Imposta il timer a 60 minuti per la sezione Impara.
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Leggete:Un modo per far crescere la nostra attività è aumentare le risorse produttive. Tuttavia, prima di aumentarle, dobbiamo essere certi di potercele permettere.
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Guardate:“Posso permettermi più risorse? (Parte I)” (se il video non è disponibile, leggete pagina 122).
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Discussione:Come può Maria capire se ha abbastanza denaro per ripagare il prestito?
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Leggete:Un bravo imprenditore si assicura sempre di potersi permettere i miglioramenti nella propria attività prima di introdurli.
Un bravo imprenditore investe i propri soldi in maniera saggia.
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Leggete:DOMANDA DELLA SETTIMANA: posso permettermi un finanziamento per comprare una risorsa?
AZIONE DELLA SETTIMANA: stilerò dei registri di flusso di cassa per farmi un’idea del futuro della mia attività.
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Leggete:Un registro di flusso di cassa è uno strumento che ti aiuta ad analizzare i tuoi affari per poter individuare dei modi per far crescere la tua attività. Tre sono i passi per la creazione di un registro di flusso di cassa:
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1º passo: utilizza i tuoi rendiconto sulle entrate per analizzare l’andamento dei tuoi affari nel passato.
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2º passo: guarda al futuro della tua attività ponendoti questa domanda: “A quanto ammonteranno le entrate e le uscite?”
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3º passo: ipotizza la quantità di denaro che avrai a disposizione in futuro.
Un registro di flusso di cassa è utile per decidere quale strategia adottare per far crescere la tua attività, come ad esempio ampliare la tua selezione di prodotti, diminuire i costi, aumentare gli introiti e valutare eventuali prestiti.
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Guardate:Guarda il video “Rosanna: Tavola calda” per vedere come un prestito ha aiutato Rosanna ad far crescere la propria attività. (Se il video non è disponibile, andate alla pagina successiva).
Quanto contante hai attualmente a disposizione?
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Guardate:“Quanto contante hai a disposizione?” (se il video non è disponibile, vai avanti).
Dopo aver guardato il video, rivedi questa pagina così da poter ricordare ciò che hai imparato.
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Leggete:Per capire se ha abbastanza denaro per ampliare la propria attività, Maria ha bisogno di conoscere tre cose: il passato, il futuro e il flusso di cassa.
Può ottenere queste informazioni stilando un registro di flusso di cassa.
PASSO 1: Il passato
Utilizzando i rendiconto sulle entrate, Maria prende nota delle entrate, dei costi fissi e variabili, dei profitti e delle perdite dei due mesi precedenti.
Due mesi fa
Mese scorso
Questo mese
Mese prossimo
Terzo mese
Quarto mese
Quinto mese
Sesto mese
Entrate
4400
4400
Costi fissi
-3300
-3300
Costi variabili
-1000
-1000
Profitti (o perdite)
100
100
Contante iniziale
Contante disponibile
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Discussione:Osserva il registro di flusso di cassa di Maria riportato sopra. Cosa può capire Maria sulla propria attività dalle entrate degli ultimi due mesi?
PASSO 2: Il futuro
Basandosi sulle cifre degli ultimi due mesi, Maria annota le sue stime su entrate, costi fissi e variabili, profitti e perdite dell’immediato futuro.
Due mesi fa
Mese scorso
Questo mese
Mese prossimo
Terzo mese
Quarto mese
Quinto mese
Sesto mese
Entrate
4400
4400
4400
4400
4400
4400
4400
4400
Costi fissi
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
Costi variabili
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
Profitti (o perdite)
100
100
100
100
100
100
100
100
Contante iniziale
Contante disponibile
Maria non prevede di apportare modifiche alla propria attività, quindi suppone che le entrate e le uscite dei prossimi sei mesi non varieranno rispetto ai due mesi precedenti.
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Discussione:Osserva il registro di flusso di cassa di Maria riportato sopra. I profitti mensili di Maria variano?
PASSO 3: Contante disponibile
Il contante iniziale è il denaro che Maria ha in banca all’inizio del mese. In questo caso, il contante iniziale è 50.
Due mesi fa
Mese scorso
Questo mese
Mese prossimo
Terzo mese
Quarto mese
Quinto mese
Sesto mese
Entrate
4400
4400
4400
4400
4400
4400
4400
4400
Costi fissi
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
Costi variabili
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
Profitti (o perdite)
100
100
100
100
100
100
100
100
Contante iniziale
50
150
250
350
450
550
650
750
100
100
100
100
100
100
100
100
Contante disponibile
150
250
350
450
550
650
750
850
Ogni mese aggiunge i profitti mensili al contante iniziale per avere il totale del contante disponibile (50 + 100 = 150).
Il contante disponibile sarà il contante iniziale del mese successivo (150).
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Discussione:Osserva il registro di flusso di cassa riportato sopra. Quanto contante disponibile ha Maria sei mesi dopo?
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Leggete:Ora che Maria ha una stima del contante disponibile semestralmente, può valutare maniere diverse per ampliare la propria attività.
Quanto contante ha a disposizione per ripagare un prestito?
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Esercizio:Ora vediamo come varia il flusso di cassa di Maria se richiede un prestito di 1500 a sei mesi per comprare 15 galline. Osserva il registro di flusso di cassa di Maria riportato a destra. Maria ha un flusso di cassa sufficiente per permettersi rate da 275? Controlla il contante disponibile di Maria con un altro membro.
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Discussione:Discuti le seguenti domande con tutto il gruppo: cosa è opportuno che faccia Maria? Dovrebbe provare con un prestito di un ammontare diverso? Può mettere soldi da parte e avere il contante per le galline?
Registro di flusso di cassa di Maria
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Poiché avrà più uova, Maria stima che ogni mese avrà circa 900 di entrate in più (60 di entrate in più per ogni gallina). 900 più le sue entrate attuali di 4400 fa 5300.
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Maria stima che i costi fissi saliranno a 3500 (200 per il noleggio di una bicicletta da aggiungere ai suoi attuali costi fissi di 3300).
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Se richiede un prestito avrà un’aggiunta di 275 (350 il primo mese) di costi fissi.
Due mesi fa
Mese scorso
Questo mese
Mese prossimo
Terzo mese
Quarto mese
Quinto mese
Sesto mese
Settimo Mese
Ottavo Mese
Entrate
4400
4400
5300
5300
5300
5300
5300
5300
5300
5300
Costi fissi
-3300
-3300
-3500
-3500
-3500
-3500
-3500
-3500
-3500
-3500
Pagamento del prestito
-350
-275
-275
-275
-275
-275
Costi variabili
-1000
-1000
-1600
-1600
-1600
-1600
-1600
-1600
-1600
-1600
Profitti (o perdite)
100
100
-150
-75
-75
-75
-75
-75
200
200
Contante iniziale
50
150
250
100
25
-50
-125
-200
-275
-75
100
100
-150
-75
-75
-75
-75
-75
200
200
Contante disponibile
150
250
100
25
-50
-125
-200
-275
-75
125
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Maria stima che i suoi costi variabili saliranno a 1600 poiché spenderà 500 in più per nutrire le galline e 100 per mandare sua nipote a consegnare le uova.
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Nei primi due mesi, Maria ha abbastanza contante a disposizione per pagare le rate del prestito.
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Ora dai un’occhiata agli ultimi quattro mesi del finanziamento (dal terzo al sesto mese). Maria avrà abbastanza soldi per saldare tutto il prestito?
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Dopo l’estinzione del prestito, i profitti di Maria ricominceranno a salire. Ma sarà troppo tardi?
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Guardate:“Posso permettermi più risorse? (Parte II)” (se il video non è disponibile, leggete pagina 123).
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Esercizio:Ora vediamo cosa succede se Maria richiede un prestito di ammontare minore: 800 a sei mesi per comprare otto galline. Osserva il registro di flusso di cassa di Maria riportato a destra. Maria ha un flusso di cassa sufficiente per permettersi un prestito di 800? Controlla il contante disponibile di Maria con un altro membro.
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Discussione:Discuti le seguenti domande con tutto il gruppo: Maria può gestire rate più alte? Dovrebbe richiedere un prestito maggiore?
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Leggete:In questo esempio, Maria utilizza il registro di flusso di cassa per capire se può permettersi nuove galline. Può utilizzare il registro di flusso di cassa per valutare modifiche nella gestione della propria attività, come il noleggio di una bicicletta, l’acquisto di una nuova insegna o di un diverso tipo di mangime.
Registro di flusso di cassa di Maria
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Maria stima che con otto galline in più, avrà circa 480 in più di entrate (60 di entrate in più per ogni gallina). 480 più le sue entrate attuali di 4400 fa 4880.
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Maria pensa che i suoi costi fissi non aumenteranno, in quanto non noleggerà una bicicletta.
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Se richiede questo prestito, avrà 150 (250 il primo mese) di costi fissi.
Due mesi fa
Mese scorso
Questo mese
Mese prossimo
Terzo mese
Quarto mese
Quinto mese
Sesto mese
Settimo Mese
Ottavo Mese
Entrate
4400
4400
4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
Costi fissi
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
Pagamento del prestito
-250
-150
-150
-150
-150
-150
Costi variabili
-1000
-1000
-1300
-1300
-1300
-1300
-1300
-1300
-1300
-1300
Profitti (o perdite)
100
100
30
130
130
130
130
130
280
280
Contante iniziale
50
150
250
280
410
540
670
800
930
1210
100
100
30
130
130
130
130
130
280
280
Contante disponibile
150
250
280
410
540
670
800
930
1210
1490
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Maria stima che i suoi costi variabili saliranno a 1300 poiché spenderà 250 in più per nutrire le galline e 50 per mandare sua nipote a consegnare le uova.
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Dai un’occhiata al suo contante disponibile. Maria avrà abbastanza soldi per saldare tutto il prestito?
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Dai un’occhiata ai profitti e alle perdite di Maria. Nota come i suoi profitti sono minori durante il pagamento del prestito, ma comunque maggiori rispetto a prima del prestito.
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Quanto contante ho a disposizione per la mia attività?
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Esercizio:Ora crea un registro di flusso di cassa per la tua attività. Con un altro membro, esegui i passi riportati sotto sul registro di flusso di cassa a destra. (Vedi le pagine 109–117 per assistenza). Puoi trovare altri moduli vuoti a pagina 118. Puoi copiare il tutto sul tuo quaderno aziendale.
Pensa a una risorsa produttiva che potresti introdurre nella tua attività. Pensa a quanto ammonterebbero le entrate e le uscite.
Se non sai quali cifre utilizzare o se non hai un’attività, aiuta qualcuno che ne ha una. Questo è semplicemente un esercizio.
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Leggete:Dopo il prossimo incontro, parleremo con gli istituti di credito per sapere a quanto ammonteranno i nostri pagamenti. Potremo così includere nei nostri registri di flusso di cassa le rate di un prestito.
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Discussione:Perché è utile sapere quanto contante disponibile hai al momento di prendere decisioni sulla tua attività? Oltre a un finanziamento, ci sono altri modi che possono aiutarti a far crescere la tua attività, tramite la conoscenza del flusso di cassa?
Il tuo registro di flusso di cassa
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Utilizzando i rendiconto sulle entrate, scrivi le entrate e le uscite degli ultimi due mesi.
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Fai una stima delle entrate dei prossimi sei mesi (entrate precedenti più entrate ricavate dalla nuova risorsa).
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Fai una stima delle spese dei prossimi sei mesi (costi precedenti più costi per la nuova risorsa).
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Prendi nota qui dei pagamenti del finanziamento. Se non sai ancora a quanto ammonteranno, per adesso lascia questa riga in bianco.
Due mesi fa
Mese scorso
Questo mese
Mese prossimo
Terzo mese
Quarto mese
Quinto mese
Sesto mese
Entrate
Costi fissi
Pagamento del prestito
Costi variabili
Profitti (o perdite)
Contante iniziale
Contante disponibile
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Calcola profitti e perdite sottraendo i costi dalle entrate.
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Per capire quanto contante disponibile hai, aggiungi il profitto al contante iniziale (o sottrai da esso le perdite).
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Quando saprai a quanto ammontano le rate del prestito, potrai usare questo flusso di cassa per vedere se hai abbastanza denaro a disposizione per saldare tutto il prestito.
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Registro semestrale di flusso di cassa
Crea un registro di flusso di cassa per avere un’idea della tua attuale situazione aziendale. (Vedi le pagine 109–117 per assistenza).
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FLUSSO DI CASSA N. 1: SITUAZIONE ATTUALE | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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Due mesi fa |
Mese scorso |
Questo mese |
Mese prossimo |
Terzo mese |
Quarto mese |
Quinto mese |
Sesto mese | |
|
Totale entrate | ||||||||
|
Costi fissi | ||||||||
|
Pagamenti del prestito | ||||||||
|
Costi variabili | ||||||||
|
Profitti/perdite totali | ||||||||
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Contante iniziale | ||||||||
|
Contante disponibile | ||||||||
Ora crea un registro di flusso di cassa che includa un modo per introdurre una nuova risorsa.
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FLUSSO DI CASSA N. 2: NUOVA RISORSA | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Due mesi fa |
Mese scorso |
Questo mese |
Mese prossimo |
Terzo mese |
Quarto mese |
Quinto mese |
Sesto mese | |
|
Totale entrate | ||||||||
|
Costi fissi | ||||||||
|
Pagamenti del prestito | ||||||||
|
Costi variabili | ||||||||
|
Profitti/perdite totali | ||||||||
|
Contante iniziale | ||||||||
|
Contante disponibile | ||||||||