تعلم

هل يمكنني تحمل المزيد من الأصول؟

الوقت:اضبط المؤقت لمدة ٦٠ دقيقة لقسم التعلم.

اقرأ:تتمثل إحدى طرق تنمية مشاريعنا في إضافة أصول منتجة. قبل أن نضيف الأصول المنتجة إلى مشاريعنا، نحتاج إلى معرفة ما إذا كان بإمكاننا تحمل تكاليفها.

شاهد:هل يمكنني تحمل المزيد من الأصول؟ (الجزء الأول) ”(في حال عدم توفر الفيديو اقرأ صفحة ١٢٢.)

مناقشة:كيف يمكن لماريا معرفة ما إذا كان لديها ما يكفي من المال لسداد القرض؟

اقرأ:يتأكد أصحاب الأعمال الناجحة من قدرتهم على تحمل تكاليف التحسينات على مشاريعهم قبل إجرائها.

أصحاب الأعمال الناجحة يقومون بالاستثمار بحكمة.

اقرأ:سؤال الأسبوع — هل يمكنني تحمل قرض لشراء أصل؟

إجراء الأسبوع — سأقوم بإنشاء بيانات التدفق النقدي لفهم مستقبل مشروعي بشكل أفضل.

اقرأ:بيان التدفق النقدي هو أداة تساعدك في إلقاء نظرة على مشروعك حتى تتمكن من تحديد طرق لتنميته. هناك ثلاث خطوات لإنشاء بيان التدفق النقدي:

• الخطوة ١. باستخدام بيانات الدخل السابقة، انظر إلى الأداء السابق لمشروعك.

• الخطوة ٢. انظر إلى مستقبل مشروعك من خلال طرح هذا السؤال على نفسك: ”ماذا سيكون دخلي ومصاريفي في المستقبل؟“

• الخطوة ٣. اكتشف النقود المتاحة التي ستحصل عليها في المستقبل.

يمكن أن يساعدك بيان التدفق النقدي في الاختيار بين الطرق المختلفة لتنمية مشروعك، مثل الإضافة إلى اختيار منتجك، وخفض مصاريفك، وزيادة دخلك، وتقييم القروض المحتملة.

شاهد:شاهد قصة النجاح ”Rosanny: Hot Food“ لترى كيف ساعد الحصول على قرض روزاني في تنمية مشروعها. (في حال عدم توفر الفيديو انتقل إلى الصفحة التالية).

كم النقد المتاح حاليا؟

شاهد:”ما مقدار النقد المتاح؟“ (في حال عدم توفر الفيديو فقط اكمل.)

بعد مشاهدة الفيديو، راجع هذه الصفحة حتى تتذكر ما تعلمته.

اقرأ:لمعرفة ما إذا كان لدى ماريا ما يكفي من النقود لتنمية مشروعها، فإنها تحتاج إلى معرفة ثلاثة أشياء: الماضي، والمستقبل، و التدفق النقدي.

يمكنها معرفة هذه الأشياء الثلاثة من خلال إنشاء بيان التدفق النقدي.

الخطوة ١: الماضي

باستخدام بيانات دخلها، تدون ماريا دخلها، والمصاريف الثابتة، والمصاريف المتغيرة، والأرباح أو الخسارة للشهرين الماضيين.

	قبل شهرين	الشهر الماضي	هذا الشهر	الشهر القادم	شهر ٣	شهر ٤	شهر ٥	شهر ٦
الدخل	٤٤٠٠	٤٤٠٠
المصاريف الثابتة	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠
المصاريف المتغيرة	-١٠٠٠	-١٠٠٠
الربح (أو الخسارة)	١٠٠	١٠٠
النقد الابتدائي
النقد المتاح

مناقشة:انظر إلى بيان التدفق النقدي لماريا أعلاه. ماذا يخبرنا دخل الشهرين الأخيرين لماريا عن مشروعها؟

الخطوة الثانية: المستقبل

استنادًا إلى الأرقام من الشهرين الماضيين، تكتب ماريا ما تعتقد أنه سيكون دخلها المستقبلي، والمصاريف الثابتة، والمصاريف المتغيرة، والربح أو الخسارة.

	قبل شهرين	الشهر الماضي	هذا الشهر	الشهر القادم	شهر ٣	شهر ٤	شهر ٥	شهر ٦
الدخل	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠
المصاريف الثابتة	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠
المصاريف المتغيرة	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠
الربح (أو الخسارة)	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠
النقد الابتدائي
النقد المتاح

لا تخطط ماريا لإجراء أي تغييرات على مشروعها، لذلك تعتقد أن دخلها ومصاريفها للأشهر الستة المقبلة ستكون مماثلة للشهرين الماضيين.

مناقشة:انظر إلى بيان التدفق النقدي لماريا أعلاه. هل تتغير أرباح ماريا الشهرية؟

الخطوة ٣: النقد المتاح

النقد الابتدائي هو ما تمتلكه ماريا في البنك في بداية الشهر. في هذه الحالة، تبدأ بـ ٥٠.

	قبل شهرين	الشهر الماضي	هذا الشهر	الشهر القادم	شهر ٣	شهر ٤	شهر ٥	شهر ٦
الدخل	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٤٠٠
المصاريف الثابتة	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠
المصاريف المتغيرة	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٠٠٠
الربح (أو الخسارة)	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠
النقد الابتدائي	٥٠	١٥٠	٢٥٠	٣٥٠	٤٥٠	٥٥٠	٦٥٠	٧٥٠
	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠	١٠٠
النقد المتاح	١٥٠	٢٥٠	٣٥٠	٤٥٠	٥٥٠	٦٥٠	٧٥٠	٨٥٠

كل شهر تضيف أرباحها الشهرية إلى نقدها الابتدائي لتحصل على مقدار النقد المتاح لها (١٥٠ + ١٠٠ = ١٥٠).

يصبح النقد المتاح بمثابة النقد الابتدائي للشهر التالي (١٥٠).

مناقشة:انظر إلى بيان التدفق النقدي أعلاه. ما هو مقدار المال المتاح لماريا في نهاية الستة أشهر؟

اقرأ:الآن بعد أن عرفت ماريا مقدار النقد الذي قد يكون متاحًا لها خلال الأشهر الستة المقبلة، يمكنها الاختيار بين الطرق المختلفة لتنمية مشروعها.

ما هو المبلغ النقدي المتاح للمدفوعات لسداد القرض؟

ممارسة:دعونا الآن نرى ما سيحدث للتدفق النقدي لماريا إذا اقترضت ١٥٠٠ لمدة ٦ أشهر لشراء ١٥ دجاجة. انظر إلى بيان التدفق النقدي لماريا إلى اليمين. هل لدى ماريا تدفق نقدي كافٍ للمدفوعات الشهرية لسداد القرض ٢٧٥؟ مع أحد الشركاء، تحقق من النقد المتاح لماريا.

مناقشة:ناقش مع المجموعة بأكملها الأسئلة التالية: ماذا ينبغي أن تفعل ماريا؟ هل يجب أن تجرب ماريا قرضاً بمبلغ مختلف؟ هل يمكنها الادخار ودفع النقود مقابل الدجاج؟

بيان التدفق النقدي لماريا

1. ولأنها ستحصل على المزيد من البيض، تعتقد ماريا أن دخلها سيزيد كل شهر بحوالي ٩٠٠ (٦٠ دخلًا إضافيًا لكل دجاجة مضروبة في ١٥). ٩٠٠ تضاف إلى دخلها الحالي ٤٤٠٠ هو ٥٣٠٠.

2. وهي تعتقد أن مصاريفها الثابتة سترتفع إلى ٣٥٠٠ (٢٠٠ لاستئجار دراجة بالإضافة إلى مصروفها الحالي البالغ ٣٣٠٠).

3. إذا حصلت على القرض، فسيكون لديها أيضًا مصروف ثابت قدره ٢٧٥ (٣٥٠ في الشهر الأول).

	قبل شهرين	الشهر الماضي	هذا الشهر	الشهر القادم	شهر ٣	شهر ٤	شهر ٥	شهر ٦	شهر ٧	شهر ٨
الدخل	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٥٣٠٠	٥٣٠٠	٥٣٠٠	٥٣٠٠	٥٣٠٠	٥٣٠٠	٥٣٠٠	٥٣٠٠
المصاريف الثابتة	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٥٠٠	-٣٥٠٠	-٣٥٠٠	-٣٥٠٠	-٣٥٠٠	-٣٥٠٠	-٣٥٠٠	-٣٥٠٠
أقساط القرض			-٣٥٠	-٢٧٥	-٢٧٥	-٢٧٥	-٢٧٥	-٢٧٥
المصاريف المتغيرة	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٦٠٠	-١٦٠٠	-١٦٠٠	-١٦٠٠	-١٦٠٠	-١٦٠٠	-١٦٠٠	-١٦٠٠
الربح (أو الخسارة)	١٠٠	١٠٠	-١٥٠	-٧٥	-٧٥	-٧٥	-٧٥	-٧٥	٢٠٠	٢٠٠
النقد الابتدائي	٥٠	١٥٠	٢٥٠	١٠٠	٢٥	-٥٠	-١٢٥	-٢٠٠	-٢٧٥	-٧٥
	١٠٠	١٠٠	-١٥٠	-٧٥	-٧٥	-٧٥	-٧٥	-٧٥	٢٠٠	٢٠٠
النقد المتاح	١٥٠	٢٥٠	١٠٠	٢٥	-٥٠	-١٢٥	-٢٠٠	-٢٧٥	-٧٥	١٢٥

4. وهي تعتقد أن مصاريفها المتغيرة سترتفع إلى ١٦٠٠ بسبب تكاليف علف الدجاج الإضافية التي تقدرها ب ٥٠٠ و١٠٠ أجر لابنة أختها مقابل توصيل البيض.

5. في الشهرين الأولين، كان لدى ماريا ما يكفي من النقود لتسديد دفعة القرض.

6. ومع ذلك، انظر إلى الأشهر الأربعة الأخيرة من القرض (الأشهر ٣-٦). هل سيكون لدى ماريا ما يكفي من المال لتسديد جميع مدفوعات القرض؟

7. بعد أن سددت ماريا القرض، ترتفع أرباحها مرة أخرى. لكن هل هناك تأخير كبير؟

شاهد:هل يمكنني تحمل شراء المزيد من الأصول؟ (الجزء الأول) ”(في حال عدم توفر الفيديو اقرأ صفحة ١٢٣.)

ممارسة:الآن دعونا نرى ماذا سيحدث إذا حصلت ماريا على قرض بمبلغ أقل: ٨٠٠ لمدة ٦ أشهر لشراء ٨ دجاجات. انظر إلى بيان التدفق النقدي لماريا إلى اليمين. هل لدى ماريا تدفق نقدي كاف لقرض ٨٠٠ مع أحد الشركاء، تحقق من الأموال النقدية المتاحة لماريا.

مناقشة:ناقش مع المجموعة بأكملها الأسئلة التالية: هل تستطيع ماريا أن تتحمل دفعة قرض أكبر؟ هل يجب أن تحصل على قرض أكبر؟

اقرأ:في هذا المثال، تستخدم ماريا بيان التدفق النقدي الخاص بها لتقرير ما إذا كانت تستطيع شراء دجاجات جديدة. يمكنها أيضًا استخدام بيان التدفق النقدي لاتخاذ قرار بشأن التغييرات المختلفة التي تطرأ على مشروعها، مثل استئجار دراجة أو شراء لافتة جديدة أو شراء علف مختلف.

بيان التدفق النقدي لماريا

1. تعتقد ماريا أنه مع وجود ٨ دجاجات جديدة، فإن دخلها الشهري سيزيد بحوالي ٤٨٠ (٦٠ دخلا إضافيا لكل دجاجة مضروبة في ٨). ٤٨٠ تضاف الى دخلها الحالي ٤٨٨٠ يساوي ٤٨٨٠.

2. تعتقد أن مصاريفها الثابتة لن تزيد لأنها لن تستأجر دراجة.

3. إذا حصلت على هذا القرض، فستحصل ماريا على مصروف ثابت قدره ١٥٠ (٢٥٠ في الشهر الأول).

	قبل شهرين	الشهر الماضي	هذا الشهر	الشهر القادم	شهر ٣	شهر ٤	شهر ٥	شهر ٦	شهر ٧	شهر ٨
الدخل	٤٤٠٠	٤٤٠٠	٤٨٨٠	٤٨٨٠	٤٨٨٠	٤٨٨٠	٤٨٨٠	٤٨٨٠	٤٨٨٠	٤٨٨٠
المصاريف الثابتة	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠	-٣٣٠٠
أقساط القرض			-٢٥٠	-١٥٠	-١٥٠	-١٥٠	-١٥٠	-١٥٠
المصاريف المتغيرة	-١٠٠٠	-١٠٠٠	-١٣٠٠	-١٣٠٠	-١٣٠٠	-١٣٠٠	-١٣٠٠	-١٣٠٠	-١٣٠٠	-١٣٠٠
الربح (أو الخسارة)	١٠٠	١٠٠	٣٠	١٣٠	١٣٠	١٣٠	١٣٠	١٣٠	٢٨٠	٢٨٠
النقد الابتدائي	٥٠	١٥٠	٢٥٠	٢٨٠	٤١٠	٥٤٠	٦٧٠	٨٠٠	٩٣٠	١٢١٠
	١٠٠	١٠٠	٣٠	١٣٠	١٣٠	١٣٠	١٣٠	١٣٠	٢٨٠	٢٨٠
النقد المتاح	١٥٠	٢٥٠	٢٨٠	٤١٠	٥٤٠	٦٧٠	٨٠٠	٩٣٠	١٢١٠	١٤٩٠

4. وتعتقد أن مصاريفها المتغيرة سترتفع إلى ١٣٠٠ بسبب التكاليف لشراء علف إضافي (٢٥٠) للدجاجات الجديدة و٥٠ أجرًا لابنة أختها مقابل توصيل البيض.

5. لننظر إلى النقد المتاح لها. هل سيكون لدى ماريا ما يكفي من المال لتسديد جميع أقساط القرض؟

6. لننظر إلى أرباح ماريا وخسائرها. لاحظ أن أرباحها كانت أقل خلال فترة القرض ولكنها أعلى مما كانت عليه قبل حصولها على القرض.

كم النقد المتاح لمشروعي؟

ممارسة:الآن قم بعمل بيان التدفق النقدي لمشروعك. ابحث عن شريك، وفي بيان التدفق النقدي على اليمين، قم بالخطوات التالية. (راجع الصفحات ١٠٩–١٧ للحصول على المساعدة.) هناك المزيد من النماذج الفارغة في الصفحة ١١٨ . يمكنك نسخ هذا في دفتر ملاحظات مشروعك.

فكر في أحد الأصول المنتجة التي يمكنك الحصول عليها لمشروعك. فكر في مقدار الدخل والمصاريف التي قد تحصل عليها.

إذا كنت لا تعرف الأرقام التي يجب استخدامها أو إذا لم يكن لديك مشروعك، فساعد شخصًا آخر له مشروع. هذه مجرد ممارسة.

اقرأ:بعد اجتماعنا التالي، سنتحدث مع المقرضين ونكتشف ما ستكون عليه مدفوعات قروضنا. سنكون قادرين بعد ذلك على تضمين مدفوعات القروض في بيانات التدفقات النقدية الخاصة بنا.

مناقشة:كيف تساعدك معرفة مقدار نقدك المتاح على اتخاذ قرارات بشأن مشروعك؟ إلى جانب مدفوعات القروض، هل هناك طرق أخرى يمكن أن تساعدك بها معرفة التدفق النقدي على تنمية مشروعك؟

بيان التدفق النقدي الخاص بك

1. باستخدام بيانات دخلك، اكتب دخلك ومصاريفك عن الشهرين الماضيين.

2. اكتب ما تعتقد أنه سيكون دخلك الجديد للأشهر الستة المقبلة (الدخل السابق بالإضافة إلى الدخل من الأصول الجديدة).

3. اكتب ما تعتقد أنها ستكون مصاريفك الجديدة للأشهر الستة القادمة (المصاريف السابقة بالإضافة إلى مصاريف الأصول الجديدة).

4. ستكتب مدفوعات القرض هنا، ولكن إذا لم تكن تعرفها بعد، فاترك هذا السطر فارغًا في الوقت الحالي.

	قبل شهرين	الشهر الماضي	هذا الشهر	الشهر القادم	شهر ٣	شهر ٤	شهر ٥	شهر ٦
الدخل
المصاريف الثابتة
أقساط القرض
المصاريف المتغيرة
الربح (أو الخسارة)
النقد الابتدائي
النقدية المتاحة

5. احسب أرباحك وخسائرك بطرح مصاريفك من دخلك.

6. لمعرفة مقدار النقد المتاح لديك، أضف ربحك إلى (أو اطرح خسارتك من) النقد الابتدائي.

7. عندما تحدد قيمة مدفوعات القرض، يمكنك استخدام بيان التدفق النقدي هذا لمعرفة ما إذا كان لديك نقود كافية متاحة لسداد جميع مدفوعات القرض.

بيانات التدفق النقدي لستة أشهر

قم بإنشاء بيان التدفق النقدي لإظهار وضع مشروعك الحالي. راجع الصفحات ١٠٩–١٧ للحصول على المساعدة.

التدفق النقدي رقم ١: الوضع الحالي
	قبل شهرين	الشهر الماضي	هذا الشهر	الشهر القادم	شهر ٣	شهر ٤	شهر ٥	شهر ٦
إجمالي الدخل
المصاريف الثابتة
أقساط القرض
النفقات المتغيرة
الربح (أو الخسارة).
النقد الابتدائي
النقد المتاح

بعد ذلك، قم بإنشاء بيان التدفق النقدي الذي يتضمن طريقة للحصول على أصل جديد.

التدفق النقدي رقم ٢: أصل جديد
	قبل شهرين	الشهر الماضي	هذا الشهر	الشهر القادم	شهر ٣	شهر ٤	شهر ٥	شهر ٦
إجمالي الدخل
المصاريف الثابتة
أقساط القرض
المصاريف المتغيرة
الربح (أو الخسارة).
النقد الابتدائي
النقد المتاح