Leren

Kan ik me meer activa veroorloven?

Tijd:Zet de timer op zestig minuten voor het gedeelte Leren.

Lezen:Een van de manieren om uw bedrijf uit te breiden, is door productieve activa aan te schaffen. Maar voordat we productieve activa aanschaffen, moeten we bepalen of we ons dat kunnen veroorloven.

Bekijken:‘Kan ik me meer activa veroorloven? (deel 1)’ (Geen video? Lees pagina 122.)

Bespreking:Hoe kan Maria te weten komen of ze genoeg geld heeft om de lening af te betalen?

Lezen:Succesvolle ondernemers zorgen ervoor dat ze zich verbeteringen in hun bedrijf kunnen veroorloven voordat ze die aanbrengen.

Succesvolle ondernemers investeren verstandig.

Lezen:VRAAG VAN DE WEEK — Kan ik me een lening veroorloven om activa aan te schaffen?

ACTIE VAN DE WEEK — Ik stel cashflowoverzichten op om de toekomst van mijn bedrijf beter te begrijpen.

Lezen:Een cashflowoverzicht is een hulpmiddel om te bepalen hoe u uw bedrijf kunt uitbreiden. Er zijn drie stappen om een cashflowoverzicht op te stellen:

• Stap 1. Aan de hand van uw resultatenrekeningen kijkt u naar de resultaten van uw bedrijf.

• Stap 2. Kijk naar de toekomst van uw bedrijf door uzelf deze vraag te stellen: ‘Hoe zullen mijn inkomsten en uitgaven er in de toekomst uitzien?’

• Stap 3, Probeer in te schatten hoeveel contanten u in de toekomst zult hebben.

Aan de hand van een cashflowoverzicht kunt u bepalen hoe u uw bedrijf wilt uitbreiden, zoals meer producten aanbieden, uw kosten verlagen, uw omzet verhogen, en een lening overwegen.

Bekijken:Bekijk het succesverhaal van Rosanny om te zien hoe ze met een lening haar bedrijf kon uitbreiden. (Geen video? Ga verder naar de volgende pagina.)

Hoeveel contant geld is er nu beschikbaar?

Bekijk:‘Hoeveel contant geld is er beschikbaar?’ (Geen video? Ga gewoon verder.)

Als u de video hebt bekeken, neem dan deze pagina door zodat u kunt onthouden wat u hebt geleerd.

Lezen:Om te weten te komen of Maria genoeg geld heeft om haar bedrijf uit te breiden, moet ze drie dingen weten: het verleden, de toekomst en de cashflow.

Ze kan die drie dingen te weten komen aan de hand van een cashflowoverzicht.

STAP 1: Het verleden

Aan de hand van haar resultatenrekening kan Maria opschrijven wat haar omzet, vaste kosten, variabele kosten en winst of verlies in de afgelopen twee jaar waren.

	Twee maanden geleden	Vorige maand	Deze maand	Volgende maand	Maand 3	Maand 4	Maand 5	Maand 6
Inkomsten	4.400 euro	4.400 euro
Vaste kosten	-3.300 euro	-3.300 euro
Variabele kosten	-1.000 euro	-1.000 euro
Winst (of verlies)	100 euro	100 euro
Beginsaldo contanten
Beschikbare contanten

Bespreking:Kijk naar het bovenstaande cashflowoverzicht van Maria. Wat kan Maria aan de hand van haar inkomsten in de laatste twee maanden over haar bedrijf leren?

STAP 2: De toekomst

Aan de hand van de gegevens van de afgelopen twee maanden schrijft Maria op wat volgens haar de toekomstige omzet, vaste kosten, variabele kosten en winst of verlies zullen zijn.

	Twee maanden geleden	Vorige maand	Deze maand	Volgende maand	Maand 3	Maand 4	Maand 5	Maand 6
Inkomsten	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro
Vaste kosten	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro
Variabele kosten	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro
Winst (of verlies)	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro
Beginsaldo contanten
Beschikbare contanten

Maria besluit om geen veranderingen in haar bedrijf aan te brengen. Daarom verwacht ze dat haar inkomsten en uitgaven de komende zes maanden hetzelfde zullen zijn als in de afgelopen twee maanden.

Bespreking:Kijk naar het bovenstaande cashflowoverzicht van Maria. Verandert de maandelijkse winst voor Maria?

STAP 3: Beschikbare contanten

Het beginsaldo is wat Maria aan het begin van de maand op haar bankrekening had staan. In dit voorbeeld begint ze met 50 euro.

	Twee maanden geleden	Vorige maand	Deze maand	Volgende maand	Maand 3	Maand 4	Maand 5	Maand 6
Inkomsten	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro	4.400 euro
Vaste kosten	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro
Variabele kosten	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.000 euro
Winst (of verlies)	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro
Beginsaldo contanten	50 euro	150 euro	250 euro	350 euro	450 euro	550 euro	650 euro	750 euro
	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro	100 euro
Beschikbare contanten	150 euro	250 euro	350 euro	450 euro	550 euro	650 euro	750 euro	850 euro

Elke maand wordt haar winst aan haar beginsaldo toegevoegd, wat haar beschikbare contanten worden (50 + 100 = 150 euro).

De beschikbare contanten worden het beginsaldo van de volgende maand (150 euro).

Bespreking:Kijk naar het bovenstaande cashflowoverzicht. Hoeveel geld heeft Maria aan het eind van de zes maanden tot haar beschikking?

Lezen:Nu Maria weet hoeveel geld ze de komende zes maanden tot haar beschikking heeft, kan ze verschillende manieren overwegen om haar bedrijf uit te breiden.

Hoeveel geld is er beschikbaar voor de afbetaling van een lening?

Oefenen:Laten we nu eens kijken wat er met Maria’s cashflow gebeurt als ze 1.500 euro voor zes maanden leent om 15 kippen te kopen. Kijk naar Maria’s cashflowoverzicht aan de rechterkant. Heeft Maria voldoende cashflow om 275 euro per maand te betalen? Bereken met een partner Maria’s beschikbare contanten.

Bespreking:Bespreek met de hele groep de volgende vragen: Wat moet Maria doen? Moet Maria proberen een ander bedrag te lenen? Zou ze voor de aankoop van de kippen kunnen sparen?

Maria’s cashflowoverzicht

1. Omdat ze meer eieren zal hebben, denkt Maria dat haar omzet elke maand 900 euro hoger zal zijn (60 euro meer omzet per kip, vermenigvuldigd met 15). 900 euro plus haar huidige omzet van 4.400 euro is 5.300 euro.

2. Ze vermoedt dat haar vaste kosten omhoog zullen gaan tot 3.500 euro (200 euro meer om een fiets te huren, plus haar huidige kosten van 3.300 euro).

3. Als ze de lening afsluit, heeft ze ook extra vaste kosten van 275 euro (350 euro de eerste maand).

	Twee maanden geleden	Vorige maand	Deze maand	Volgende maand	Maand 3	Maand 4	Maand 5	Maand 6	Maand 7	Maand 8
Inkomsten	4.400 euro	4.400 euro	5.300 euro	5.300 euro	5.300 euro	5.300 euro	5.300 euro	5.300 euro	5.300 euro	5.300 euro
Vaste kosten	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.500 euro	-3.500 euro	-3.500 euro	-3.500 euro	-3.500 euro	-3.500 euro	-3.500 euro	-3.500 euro
Afbetaling lening			-350 euro	-275 euro	-275 euro	-275 euro	-275 euro	-275 euro
Variabele kosten	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.600 euro	-1.600 euro	-1.600 euro	-1.600 euro	-1.600 euro	-1.600 euro	-1.600 euro	-1.600 euro
Winst (of verlies)	100 euro	100 euro	-150 euro	-75 euro	-75 euro	-75 euro	-75 euro	-75 euro	200 euro	200 euro
Beginsaldo contanten	50 euro	150 euro	250 euro	100 euro	25 euro	-50 euro	-125 euro	-200 euro	-275 euro	-75 euro
	100 euro	100 euro	-150 euro	-75 euro	-75 euro	-75 euro	-75 euro	-75 euro	200 euro	200 euro
Beschikbare contanten	150 euro	250 euro	100 euro	25 euro	-50 euro	-125 euro	-200 euro	-275 euro	-75 euro	125 euro

4. Ze vermoedt dat haar variabele kosten omhoog zullen gaan tot 1.600 euro (500 euro meer aan kippenvoer en 100 euro meer voor haar nichtje om de eieren te bezorgen.

5. In de eerste twee maanden heeft Maria voldoende geld om de lening te betalen.

6. Maar kijk eens naar de laatste vier maanden (de maanden 3–6). Heeft Maria dan genoeg geld om de lening af te betalen?

7. Zodra de lening is afbetaald, gaat haar winst weer omhoog. Maar is dat te laat?

Bekijk:‘Kan ik me meer activa veroorloven? (deel 2)’ (Geen video? Lees pagina 123.)

Oefenen:Laten we nu eens kijken wat er gebeurt als Maria 800 euro voor zes maanden leent om 8 kippen te kopen. Kijk naar Maria’s cashflowoverzicht aan de rechterkant. Heeft Maria voldoende cashflow om de lening van 800 euro af te betalen? Bereken met een partner Maria’s beschikbare contanten.

Bespreking:Bespreek met de hele groep de volgende vragen: Kan Maria zich een hogere lening veroorloven? Zou ze een hogere lening moeten afsluiten?

Lezen:In dit voorbeeld gebruikt Maria haar cashflowoverzicht om te besluiten of ze nieuwe kippen moet kopen. Met behulp van het cashflowoverzicht kan ze ook een beslissing over andere wijzigingen in haar bedrijf nemen, zoals het huren van een fiets, de aanschaf van een nieuw uithangbord of ander kippenvoer.

Maria’s cashflowoverzicht

1. Maria denkt dat ze met acht nieuwe kippen ongeveer 480 euro meer zal omzetten (60 euro meer omzet per kip, vermenigvuldigd met 8). 480 plus haar huidige omzet van 4.400 is 4.880 euro.

2. Ze denkt dat haar vaste kosten niet omhoog zullen gaan omdat ze geen fiets huurt.

3. Als ze een lening afsluit, heeft Maria extra vaste kosten van 150 euro (250 euro de eerste maand).

	Twee maanden geleden	Vorige maand	Deze maand	Volgende maand	Maand 3	Maand 4	Maand 5	Maand 6	Maand 7	Maand 8
Inkomsten	4.400 euro	4.400 euro	4.880 euro	4.880 euro	4.880 euro	4.880 euro	4.880 euro	4.880 euro	4.880 euro	4.880 euro
Vaste kosten	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro	-3.300 euro
Afbetaling lening			-250 euro	-150 euro	-150 euro	-150 euro	-150 euro	-150 euro
Variabele kosten	-1.000 euro	-1.000 euro	-1.300 euro	-1.300 euro	-1.300 euro	-1.300 euro	-1.300 euro	-1.300 euro	-1.300 euro	-1.300 euro
Winst (of verlies)	100 euro	100 euro	30 euro	130 euro	130 euro	130 euro	130 euro	130 euro	280 euro	280 euro
Beginsaldo contanten	50 euro	150 euro	250 euro	280 euro	410 euro	540 euro	670 euro	800 euro	930 euro	1.210 euro
	100 euro	100 euro	30 euro	130 euro	130 euro	130 euro	130 euro	130 euro	280 euro	280 euro
Beschikbare contanten	150 euro	250 euro	280 euro	410 euro	540 euro	670 euro	800 euro	930 euro	1.210 euro	1.490 euro

4. Ze vermoedt dat haar variabele kosten omhoog zullen gaan tot 1.300 euro (250 euro meer aan kippenvoer en 50 euro meer voor haar nichtje om de eieren te bezorgen.

5. Kijk naar haar beschikbare contanten. Heeft Maria dan genoeg geld om de lening af te betalen?

6. Kijk naar Maria’s winst- en verliesrekening. Zie je dat haar winst lager is dan voorheen terwijl ze de lening afbetaalt, maar daarna hoger?

Hoeveel geld is er beschikbaar voor mijn bedrijf?

Oefenen:Maak nu een cashflowoverzicht voor uw eigen bedrijf. Kies een partner en doe de volgende stappen op het cashflowoverzicht aan de rechterkant. (Zie de pagina’s 109–117 voor hulp daarbij.) Er staan meer blanco formulieren op pagina 118. U kunt die in uw notitieblok overnemen.

Denk aan productieve activa die u voor uw bedrijf kunt gebruiken. Bereken hoeveel meer omzet en kosten u zult hebben.

Als u niet weet hoe u dat moet uitrekenen of als u geen bedrijf hebt, help dan iemand anders. Dit is slechts een oefening.

Lezen:Na onze volgende bijeenkomst zullen we met geldverstrekkers spreken en te weten komen hoeveel we moeten betalen. Dan zijn we in staat om de betalingen in ons cashflowoverzicht op te nemen.

Bespreking:Hoe kunt u beter beslissingen over uw bedrijf nemen als u weet hoeveel geld er beschikbaar is? Zijn er, naast de afbetaling van de lening, nog andere manieren waarop u uw bedrijf kunt uitbreiden als u weet wat uw cashflow is?

Uw cashflowoverzicht

1. Aan de hand van uw resultatenrekening noteert u de omzet en de uitgaven van de laatste twee maanden.

2. Noteer wat uw verwachte omzet in de komende zes maanden zal zijn (vorige omzet plus de omzet van de nieuwe activa).

3. Noteer wat volgens u de nieuwe kosten in de komende zes maanden zullen zijn (vorige kosten plus de kosten van de nieuwe activa).

4. U noteert hier de betaling van de lening, maar als u die nog niet weet, kunt u die regel openlaten.

	Twee maanden geleden	Vorige maand	Deze maand	Volgende maand	Maand 3	Maand 4	Maand 5	Maand 6
Inkomsten
Vaste kosten
Afbetaling lening
Variabele kosten
Winst (of verlies)
Beginsaldo contanten
Beschikbare contanten

5. Bereken uw winst of verlies door uw kosten van uw omzet af te trekken.

6. Als u wilt weten hoeveel geld u tot uw beschikking hebt, telt u uw winst op (of trekt u uw verlies af) van het beginsaldo contanten.

7. Als u eenmaal weet wat u voor de lening moet betalen, kunt u deze cashflow gebruiken om te berekenen of u voldoende geld hebt om de lening af te betalen.

Cashflowoverzicht van zes maanden

Maak nu een cashflowoverzicht voor uw eigen bedrijf. Zie de pagina’s 109–117 voor hulp daarbij.

CASHFLOW aantal 1: HUIDIGE SITUATIE
	Twee maanden geleden	Vorige maand	Deze maand	Volgende maand	Maand 3	Maand 4	Maand 5	Maand 6
Totale inkomsten
Vaste kosten
Afbetaling lening
Variabele betalingen
Totale winst/verlies
Beginsaldo contanten
Beschikbare contanten

Stel nu een cashflowoverzicht op met een manier om nieuwe activa aan te schaffen.

CASHFLOW aantal 2: NIEUWE ACTIVA
	Twee maanden geleden	Vorige maand	Deze maand	Volgende maand	Maand 3	Maand 4	Maand 5	Maand 6
Totale inkomsten
Vaste kosten
Afbetaling lening
Variabele betalingen
Totale winst/verlies
Beginsaldo contanten
Beschikbare contanten