Учиться

Могу ли я позволить себе больше активов?

Время:Поставьте таймер на 60 минут, чтобы провести часть урока, посвященную обучению.

Прочитайте:Добавление продуктивных активов – это способ развития дела. Перед тем, как добавлять продуктивные активы в свое дело, нам нужно знать, можем ли мы это себе позволить.

“Могу ли я позволить себе больше активов? (Часть I)”. (Если видеосюжет не воспроизводится, прочитайте материал на странице 122.)

Обсудите:Как Марии узнать, будет ли у нее достаточно денег, чтобы вернуть заем?

Прочитайте:Успешные предприниматели убеждаются в том, что могут позволить себе что-то улучшить в своем деле прежде, чем это сделать.

Успешные предприниматели делают инвестиции с мудростью.

Прочитайте:ВОПРОС НЕДЕЛИ: Могу ли я позволить себе взять заем на приобретение актива?

ДЕЙСТВИЕ НЕДЕЛИ: Я составлю отчет о движении денежных средств, чтобы лучше понимать будущее моего дела.

Прочитайте:Отчет о движении денежных средств – это инструмент, помогающий вам смотреть на свое дело таким образом, чтобы суметь определить пути для его развития. Вот три шага для составления отчета о движении денежных средств:

• Шаг 1. Используя свой предыдущий отчет о движении денежных средств, взгляните на деятельность вашего предприятия в прошлом.

• Шаг 2. Взгляните на будущее вашего предприятия, задавшись вопросом: “Какими будут мои доходы и расходы в будущем?”

• Шаг 3. Выявите доступные вам в будущем денежные средства.

Отчет о движении денежных средств может помочь вам сделать выбор между разными способами развития своего дела, например, расширение ассортимента, снижение расходов, увеличение дохода, заем.

Посмотрите историю успеха “Розанни: Горячее питание”, чтобы увидеть, как заем помог Розанни в развитии ее дела. (Если видеосюжет не воспроизводится, перейдите на следующую страницу.)

Сколько денежных средств доступно в данный момент?

“Сколько денежных средств доступно?” (Если видеосюжет не воспроизводится, просто идите дальше.)

После просмотра этого видеосюжета взгляните на эту страницу, чтобы запомнить то, что вы узнали.

Прочитайте:Чтобы Марии узнать, достаточно ли у нее денег на развитие своего дела, ей нужно знать о прошлом, будущем и о движении денежных средств.

Она может узнать все это, составив отчет о движении денежных средств.

ШАГ 1: Прошлое

Используя отчет о финансовых результатах, Мария записывает свои доходы, постоянные расходы, переменные расходы и прибыль или убыток за последние два месяца.

	2 месяца назад	Прошлый месяц	Этот месяц	Следующий месяц	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6
Доходы	4400	4400
Постоянные расходы	-3300	-3300
Переменные расходы	-1000	-1000
Прибыль (или убыток)	100	100
Начальный остаток денежных средств
Доступные денежные средства

Обсудите:Посмотрите на отчет о движении денежных средств Марии, расположенный выше. Что доходы за последние два месяца говорят Марии о ее предприятии?

ШАГ 2: Будущее

Основываясь на цифрах последних двух месяцев, Мария записывает, какими будут, на ее взгляд, будущие доходы, постоянные расходы, переменные расходы и прибыль или убыток.

	2 месяца назад	Последний месяц	Этот месяц	Следующий месяц	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6
Доходы	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400
Постоянные расходы	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300
Переменные расходы	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000
Прибыль (или убыток)	100	100	100	100	100	100	100	100
Начальный остаток денежных средств
Доступные денежные средства

Мария не планирует глобальных изменений в своем деле, так что, на ее взгляд, доходы и расходы в течение следующих шести месяцев будут такими же, как и в последние два месяца.

Обсудите:Посмотрите на отчет о движении денежных средств Марии, расположенный выше. Меняется ли месячная прибыль Марии?

ШАГ 3: Доступные денежные средства

Начальный остаток денежных средств – это то, что у Марии лежит в банке на начало месяца. В данном случае она начинает с 50.

	2 месяца назад	Последний месяц	Этот месяц	Следующий месяц	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6
Доходы	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400
Постоянные расходы	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300
Переменные расходы	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000
Прибыль (или убыток)	100	100	100	100	100	100	100	100
Начальный остаток денежных средств	50	150	250	350	450	550	650	750
	100	100	100	100	100	100	100	100
Доступные денежные средства	150	250	350	450	550	650	750	850

Каждый месяц она добавляет свою месячную прибыль к начальному остатку, чтобы получить сумму доступных денежных средств (50 + 100 = 150).

Сумма доступных денежных средств становится начальным остатком для следующего месяца (150).

Обсудите:Посмотрите на отчет о движении денежных средств вверху. Сколько у Марии доступных денежных средств по прошествии шести месяцев?

Прочитайте:Теперь, когда Мария знает, сколько доступных денежных средств у нее может быть через шесть месяцев, она может обдумать несколько различных способов развития своего дела.

Сколько денежных средств доступно для выплаты займа?

Потренируйтесь:Теперь давайте посмотрим, что случится с движением денежных средств Марии, если она займет 1500 на 6 месяцев, чтобы купить 15 кур. Посмотрите на отчет о движении денежных средств Марии справа. Достаточны ли денежные потоки Марии для ежемесячного платежа 275 по займу? С напарником проверьте доступные денежные средства Марии.

Обсудите:Вместе с группой обсудите следующие вопросы: Что Марии следует делать? Нужно ли Марии попробовать занять другую сумму денег? Может ли она сэкономить деньги и приобрести кур?

Отчет о движении денежных средств Марии

1. Поскольку у Марии будет больше яиц, она полагает, что каждый месяц ее доход будет больше на 900 (на 60 больше с каждой курицы, умноженные на 15). Ее нынешний доход 4400 плюс 900 – это 5300.

2. Она полагает, что ее постоянные расходы возрастут до 3500 (ее нынешние расходы 3300 плюс 200 за аренду велосипеда).

3. Если она возьмет заем, то к ее постоянным расходам прибавится еще 275 (350 за первый месяц).

	2 месяца назад	Последний месяц	Этот месяц	Следующий месяц	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6	Месяц 7	Месяц 8
Доходы	4400	4400	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300
Постоянные расходы	-3300	-3300	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500
Выплата займа			-350	-275	-275	-275	-275	-275
Переменные расходы	-1000	-1000	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600
Прибыль (или убыток)	100	100	-150	-75	-75	-75	-75	-75	200	200
Начальный остаток денежных средств	50	150	250	100	25	-50	-125	-200	-275	-75
	100	100	-150	-75	-75	-75	-75	-75	200	200
Доступные денежные средства	150	250	100	25	-50	-125	-200	-275	-75	125

4. Она полагает, что ее переменные расходы возрастут до 1600, поскольку ей нужно будет отдавать еще 500 на корм курам и 100 племяннице за доставку яиц.

5. В первые два месяца у Марии достаточно доступных денежных средств, чтобы оплачивать заем.

6. Но посмотрите на последние четыре месяца кредитного периода (месяцы 3–6). Будет ли у Марии достаточно денег, чтобы совершить все свои платежи по займу?

7. После того, как Мария выплатит заем, ее прибыль возрастет. Но не слишком ли это поздно?

“Могу ли я позволить себе больше активов? (Часть II)” (Если видеосюжет не воспроизводится, прочитайте материал на странице 123.)

Потренируйтесь:Теперь давайте посмотрим, что будет, если Мария займет меньше денег: 800 на 6 месяцев, чтобы купить 8 кур. Посмотрите на отчет о движении денежных средств Марии справа. Достаточны ли денежные потоки Марии для того, чтобы взять заем 800? С напарником проверьте доступные денежные средства Марии.

Обсудите:Вместе с группой обсудите следующие вопросы: Смогла бы Мария справиться с большим платежом по займу? Стоит ли ей взять больше денег в долг?

Прочитайте:В данном примере Мария использует свой отчет о движении денежных средств, чтобы решить, может ли она позволить себе купить еще кур. Она также может использовать отчет о движении денежных средств, чтобы решить, стоит ли менять что-то еще в своем деле, например, арендовать велосипед, приобрести новую вывеску или закупать другой корм.

Отчет о движении денежных средств Марии

1. Мария полагает, что, если у нее будет еще 8 кур, ее доход будет примерно на 480 больше (на 60 больше с каждой курицы, умноженные на 8). Ее нынешний доход 4400 плюс 480 – это 4880.

2. Она полагает, что ее постоянные расходы не возрастут, потому что она не будет арендовать велосипед.

3. Если она возьмет заем, то к постоянным расходам Марии прибавится 150 (250 за первый месяц).

	2 месяца назад	Последний месяц	Этот месяц	Следующий месяц	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6	Месяц 7	Месяц 8
Доходы	4400	4400	4880	4880	4880	4880	4880	4880	4880	4880
Постоянные расходы	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300
Выплата займа			-250	-150	-150	-150	-150	-150
Переменные расходы	-1000	-1000	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300
Прибыль (или убыток)	100	100	30	130	130	130	130	130	280	280
Начальный остаток денежных средств	50	150	250	280	410	540	670	800	930	1210
	100	100	30	130	130	130	130	130	280	280
Доступные денежные средства	150	250	280	410	540	670	800	930	1210	1490

4. Она полагает, что ее переменные расходы возрастут до 1300, поскольку ей нужно будет отдавать еще 250 на корм курам и 50 племяннице за доставку яиц.

5. Посмотрите на доступные ей денежные средства. Будет ли у Марии достаточно денег, чтобы совершить все свои платежи по займу?

6. Посмотрите на прибыль и убытки Марии. Обратите внимание, что ее прибыль ниже в течение кредитного периода, но выше, чем до того, как она взяла заем.

Сколько денежных средств доступно для моего дела?

Потренируйтесь:Теперь составьте отчет о движении денежных средств для своего предприятия. Найдите напарника и в отчете о движении денежных средств справа пройдите указанные шаги. (Если вам нужна помощь, см. страницы 109–117.) На странице 118 можно найти больше чистых формуляров. Вы можете перенести их в свои деловые блокноты.

Подумайте о каком-то продуктивном активе, который вы можете приобрести для своего дела. Подумайте о том, насколько больше доходов и расходов у вас будет.

Если вы не знаете, какие цифры использовать, или если у вас нет своего предприятия, помогите кому-то другому. Мы просто учимся.

Прочитайте:После нашего следующего собрания мы поговорим с кредиторами и узнаем, какими будут наши платежи по займу. Затем мы сможем включить платежи по займу в свой отчет о движении денежных средств.

Обсудите:Как знание о доступных денежных средствах помогает вам принимать решения, связанные с вашим предприятием? В каком еще вопросе, кроме платежей по займу, вам может помочь знание о вашем денежном потоке, которое способствует развитию вашего дела?

Ваш отчет о движении денежных средств

1. Используя отчет о финансовых результатах, запишите свои доходы и расходы за последние два месяца.

2. Напишите, каким, на ваш взгляд, будет ваш новый доход в течение следующих шести месяцев (предыдущий доход плюс доход от нового актива).

3. Напишите, какими, на ваш взгляд, будут ваши новые расходы в течение следующих шести месяцев (предыдущие расходы плюс расходы на новый актив).

4. Запишите здесь свои платежи по займу, но если вы пока их не знаете, оставьте эту строчку пустой.

	2 месяца назад	Последний месяц	Этот месяц	Следующий месяц	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6
Доходы
Постоянные расходы
Выплата займа
Переменные расходы
Прибыль (или убыток)
Начальный остаток денежных средств
Доступные денежные средства

5. Подсчитайте свою прибыль или убыток, отняв расходы от суммы доходов.

6. Чтобы выяснить, сколько доступных денежных средств у вас есть, прибавьте свою прибыль к начальному остатку (или вычтите убыток из начального остатка).

7. Когда вы выясните суммы платежей по займу, вы сможете использовать эти денежные потоки, чтобы посмотреть, достаточно ли у вас денежных средств, чтобы выплатить заем.

Отчет о движении денежных средств за шесть месяцев

Составьте отчет о движении денежных средств, чтобы отразить свою нынешнюю деловую ситуацию. Если вам нужна помощь, см. страницы 109–117.

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ №1: НЫНЕШНЯЯ СИТУАЦИЯ
	2 месяца назад	Последний месяц	Этот месяц	Следующий месяц	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6
Общий доход
Постоянные расходы
Выплаты по займу
Переменные расходы
Общая прибыль / Убыток
Начальный остаток денежных средств
Доступные денежные средства

Затем составьте отчет о движении денежных средств, который будет отражать способ получения нового актива.

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ №2: НОВЫЙ АКТИВ
	2 месяца назад	Последний месяц	Этот месяц	Следующий месяц	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6
Общий доход
Постоянные расходы
Выплаты по займу
Переменные расходы
Общая прибыль / Убыток
Начальный остаток денежных средств
Доступные денежные средства