학습

자산을 더 구할 여유가 있는가?

시간: 학습 편을 위해 타이머를 60분으로 설정한다.

읽는다: 우리의 사업을 확장하는 방법 한 가지는 생산적 자산을 추가하는 것이다. 사업에 생산적 자산을 추가하기 전에, 우리는 그럴 여유가 있는지 알아야 한다.

시청한다: “Can I Afford More Assets? (Part I)[나는 자산을 더 구할 여유가 있는가?(1부)]”(비디오를 볼 수 없다면, 122쪽을 읽는다.)

토론한다: 마리아는 자신에게 대출을 상환하기에 충분한 돈이 있을지를 어떻게 알아볼 수 있는가?

읽는다: 성공적인 사업주들은 자신의 사업을 향상하기 전에, 자신이 그것을 감당할 수 있는지를 분명히 한다.

성공적인 사업주들은 현명하게 투자한다.

읽는다: 금주의 질문—자산을 구매하기 위한 대출을 감당할 수 있는가?

금주의 활동—나는 내 사업의 미래를 더 잘 이해하기 위해 현금 흐름표를 만들 것이다.

읽는다: 현금 흐름표는 여러분이 자신의 사업을 살펴봄으로써 사업을 확장할 방법을 파악하는 데 도움이 되는 도구이다. 현금 흐름표를 만드는 것은 세 단계로 되어 있다.

• 1단계. 과거 손익계산서를 활용하여 여러분 사업의 과거 실적을 살펴본다.

• 2단계. 자신에게 다음 질문을 하여 여러분 사업의 미래를 살펴본다. “앞으로 내 수입과 지출은 어떨 것인가?”

• 3단계. 여러분이 앞으로 보유할, 사용 가능한 현금을 산출한다.

현금 흐름표는 여러분이 상품 선택의 폭을 넓히거나, 지출을 줄이거나, 수입을 늘리거나, 가능한 대출을 따져 보는 것과 같은, 사업 확장을 위한 여러 방법 가운데 무엇을 선택할지 결정하는 데 도움이 될 수 있다.

시청한다: 성공 사례 “Rosanny: Hot Food[로자니: 매운 음식]”을 시청하고 로자니가 사업을 확장하는 데 대출이 어떻게 도움이 되었는지 본다.(비디오를 볼 수 없다면, 다음 쪽으로 건너 뛴다.)

현재 사용 가능한 현금은 얼마인가?

시청한다: “How Much Cash is Available?[사용 가능한 현금은 얼마인가?]”(비디오를 볼 수 없다면, 그냥 계속한다.)

비디오를 시청한 다음, 배운 내용을 기억할 수 있도록 이 페이지를 복습한다.

읽는다: 마리아는 자신의 사업을 확장하기에 충분한 현금이 있는지 알아보기 위해, 세 가지 즉, 과거와 미래, 현금 흐름을 알아야 한다.

마리아는 현금 흐름표를 만들어서 이 세 가지를 알아볼 수 있다.

1단계: 과거

자신의 손익계산서를 활용하여, 마리아는 지난 두 달에 해당하는 수입, 고정 경비, 변동 경비 및 수익 또는 손실을 적는다.

	2개월 전	지난달	이번 달	다음 달	셋째 달	넷째 달	다섯째 달	여섯째 달
수입	4400	4400
고정 경비	-3300	-3300
변동 경비	-1000	-1000
수익(또는 손실)	100	100
시작 현금
사용 가능한 현금

토론한다: 위에 있는 마리아의 현금 흐름표를 살펴본다. 마리아는 지난 두 달간의 수입을 통해 자신의 사업에 대해 무엇을 알 수 있는가?

2단계: 미래

지난 두 달간의 수치를 토대로, 마리아는 앞으로 자신의 수입, 고정 경비, 변동 경비 및 수익 또는 손실이 어떨 것이라 생각하는지를 적는다.

	2개월 전	지난달	이번 달	다음 달	셋째 달	넷째 달	다섯째 달	여섯째 달
수입	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400
고정 경비	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300
변동 경비	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000
수익(또는 손실)	100	100	100	100	100	100	100	100
시작 현금
사용 가능한 현금

마리아는 자신의 사업에 변화를 줄 계획이 전혀 없기 때문에 앞으로 6개월 간 자신의 수입과 지출이 지난 두 달과 같을 것이라 생각한다.

토론한다: 위에 있는 마리아의 현금 흐름표를 살펴본다. 마리아의 월 수익은 바뀌는가?

3단계: 사용 가능한 현금

시작 현금은 마리아가 월초에 은행에 보유한 현금이다. 이 경우, 마리아는 50으로 시작한다.

	2개월 전	지난달	이번 달	다음 달	셋째 달	넷째 달	다섯째 달	여섯째 달
수입	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400	4400
고정 경비	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300
변동 경비	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000	-1000
수익(또는 손실)	100	100	100	100	100	100	100	100
시작 현금	50	150	250	350	450	550	650	750
	100	100	100	100	100	100	100	100
사용 가능한 현금	150	250	350	450	550	650	750	850

마리아는 사용 가능한 현금을 보유하기 위해 시작 현금에 매달 월 수익을 더한다.(50 + 100 = 150)

이 사용 가능한 현금은 다음 달 시작 현금이 된다.(150)

토론한다: 위에 있는 현금 흐름표를 살펴본다. 여섯째 달 말에 마리아가 보유한, 사용 가능한 돈은 얼마인가?

읽는다: 이제 마리아는 앞으로 6개월간 보유할, 사용 가능한 현금이 얼마쯤 될지를 알기 때문에 사업 확장을 위한 여러 방법 가운데 무엇을 선택할지 결정할 수 있다.

대출 상환에 사용 가능한 현금은 얼마인가?

실습한다: 이제 마리아가 닭 열다섯 마리를 사기 위해 6개월간 1500을 빌리면 그녀의 현금 흐름이 어떻게 되는지 보자. 오른쪽에 있는 마리아의 현금 흐름표를 살펴본다. 마리아는 대출 상환금 275를 내기에 충분한 현금 흐름이 있는가? 파트너와 함께 마리아의 사용 가능한 현금을 확인한다.

토론한다: 그룹이 다 함께 다음 질문들에 대해 토론한다. 마리아는 어떻게 해야 하는가? 마리아는 대출 금액을 조정해야 하는가? 저축했다가 닭값을 현금으로 지불할 수 있을까?

마리아의 현금 흐름표

1. 마리아는 달걀이 더 많아질 것이므로, 월 수입이 900 정도 늘 것이라 생각한다.(닭 한 마리당 늘어난 수입 60 곱하기 15) 그녀의 현재 수입인 4400에 900을 더하면 5300이다.

2. 그녀는 자신의 고정 경비가 3500으로 늘 것이라 생각한다.(기존 경비 3300에 자전거 대여로 추가된 200을 더한 금액)

3. 그녀가 이 대출을 받으면, 고정 경비로 275가 추가될 것이다. (첫 달은 350)

	2개월 전	지난달	이번 달	다음 달	셋째 달	넷째 달	다섯째 달	여섯째 달	일곱째 달	여덟째 달
수입	4400	4400	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300
고정 경비	-3300	-3300	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500	-3500
대출 상환			-350	-275	-275	-275	-275	-275
변동 경비	-1000	-1000	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600	-1600
수익(또는 손실)	100	100	-150	-75	-75	-75	-75	-75	200	200
시작 현금	50	50	250	100	25	-50	-125	-200	-275	-75
	100	100	-150	-75	-75	-75	-75	-75	200	200
사용 가능한 현금	150	250	100	25	-50	-125	-200	-275	-75	125

4. 닭 사료로 500이 더 들어가고 조카딸에게 달걀 배달비로 100을 주어야 하므로 변동 경비가 1600으로 늘어날 것이라 생각한다.

5. 처음 두 달 동안, 마리아는 대출 상환금을 내기에 충분한, 사용 가능한 현금이 있다.

6. 그러나 대출을 갚아야 하는 나머지 넉 달(셋째 달~여섯째 달)을 살펴본다. 마리아는 대출 상환금을 모두 내기에 충분한 돈이 있을 것인가?

7. 마리아가 대출을 갚고 나면, 그녀의 수익은 다시 올라 간다. 그러나 너무 늦은 건 아닌가?

시청한다: “Can I Afford More Assets? (Part II)[나는 자산을 더 구할 여유가 있는가?(2부)]”(비디오를 볼 수 없다면, 123쪽을 읽는다.)

실습한다: 이제 마리아가 더 적은 액수, 즉 닭 여덟 마리를 사기 위해 6개월간 800을 대출받으면 어떻게 되는지 보자. 오른쪽에 있는 마리아의 현금 흐름표를 살펴본다. 마리아는 대출금 800을 내기에 충분한 현금 흐름이 있는가? 파트너와 함께 마리아의 사용 가능한 현금을 확인한다.

토론한다: 그룹이 다 함께 다음 질문들에 대해 토론한다. 마리아는 더 큰 대출 상환금을 감당할 수 있을까? 더 큰 대출을 받아야 하는가?

읽는다: 이 예에서, 마리아는 자신에게 새 닭을 살 여유가 있는지 결정하기 위해 현금 흐름표를 활용하고 있다. 그녀는 자전거 대여, 새 간판 구매, 다른 사료 구입 등, 자신의 사업에 도입할 여러 변화에 관해 결정하는 데에도 현금 흐름표를 활용할 수 있다.

마리아의 현금 흐름표

1. 마리아는 새 닭 여덟 마리로 수입이 480정도 늘 것이라 생각한다.(닭 한 마리당 늘어난 수입 60 곱하기 8) 그녀의 현재 수입인 4400에 480을 더하면 4880이다.

2. 그녀는 자전거를 대여하지 않을 것이므로 자신의 고정 경비가 늘지 않을 것이라 생각한다.

3. 마리아가 이 대출을 받으면, 고정 경비로 150이 추가될 것이다.(첫 달은 250)

	2개월 전	지난달	이번 달	다음 달	셋째 달	넷째 달	다섯째 달	여섯째 달	일곱째 달	여덟째 달
수입	4400	4400	4880	4880	4880	4880	4880	4880	4880	4880
고정 경비	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300	-3300
대출 상환			-250	-150	-150	-150	-150	-150
변동 경비	-1000	-1000	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300	-1300
수익(또는 손실)	100	100	30	130	130	130	130	130	280	280
시작 현금	50	150	250	280	410	540	670	800	930	1210
	100	100	30	130	130	130	130	130	280	280
사용 가능한 현금	150	250	280	410	540	670	800	930	1210	1490

4. 그녀는 닭 사료로 250이 더 들어가고 조카딸에게 달걀 배달비로 50을 주어야 하므로 변동 경비가 1300으로 늘어날 것이라 생각한다.

5. 그녀의 사용 가능한 현금을 살펴본다. 마리아는 대출 상환금을 모두 내기에 충분한 돈이 있을 것인가?

6. 마리아의 수익 및 손실을 살펴본다. 그녀의 수익이 대출 기간에는 낮지만 대출을 받기 전보다는 높다는 점을 주목한다.

사업에 사용 가능한 현금은 얼마인가?

실습한다: 이제 여러분의 사업에 대한 현금 흐름표를 만든다. 파트너를 찾고 다음 단계에 따라 오른쪽 현금 흐름표를 작성한다.(도움이 필요하면 109~117쪽을 참조한다.) 118쪽에 빈 양식이 더 있다. 이 양식을 여러분의 사업 공책에 옮겨 만들 수도 있다.

여러분의 사업을 위해 구할 수 있는 생산적 자산을 생각해 본다. 수입과 지출이 얼마나 늘어날지 생각해 본다.

어떤 숫자를 써야 하는지 모르거나 사업체가 없다면, 사업체가 있는 사람을 돕는다. 이것은 연습일 뿐이다.

읽는다: 다음 모임 후에, 우리는 대출 기관과 이야기하고 우리의 대출 상환금이 어떨지 알아볼 것이다. 그렇게 하면 대출 상환금을 우리의 현금 흐름표에 포함할 수 있을 것이다.

토론한다: 사용 가능한 현금을 아는 것은 여러분의 사업에 대한 결정을 내리는 데 어떻게 도움이 되는가? 대출 상환금 외에도, 여러분의 현금 흐름을 아는 것이 여러분이 사업을 확장하는 데 도움이 될 다른 부분이 있는가?

여러분의 현금 흐름표

1. 여러분의 손익계산서를 활용하여, 지난 두 달간 여러분의 수입과 지출을 적는다.

2. 앞으로 6개월간 여러분의 새로운 수입이 어떨 것이라 생각하는지를 적는다.(이전 수입 더하기 새로운 자산에서 나오는 수입)

3. 다음 육개월간 여러분의 새로운 지출이 어떨 것이라 생각하는지를 적는다.(이전 지출 빼기 새로운 자산에 대한 지출)

4. 여기에 여러분의 대출 상환금을 적게 될 것이나, 아직 액수를 알지 못하면 지금은 이 줄을 비워 둔다.

	2개월 전	지난달	이번 달	다음 달	셋째 달	넷째 달	다섯째 달	여섯째 달
수입
고정 경비
대출 상환
변동 경비
수익(또는 손실)
시작 현금
사용 가능한 현금

5. 여러분의 수입에서 지출을 빼서 수익과 손실을 계산한다.

6. 여러분에게 사용 가능한 현금이 얼마 있는지 알아보기 위해, 시작 현금에 여러분의 수익을 더한다.(또는 손실을 뺀다.)

7. 대출 상환금 액수를 알아내면, 여러분은 대출 상환금을 모두 내기에 충분한, 사용 가능한 현금이 있는지 보기 위해 이 현금 흐름을 활용할 수 있다.

6개월 현금 흐름표

여러분 사업의 현재 상황을 보기 위해 현금 흐름표를 만든다. 도움이 필요하면 109~117쪽을 참조한다.

현금 흐름 1번: 현재 상황
	2개월 전	지난달	이번 달	다음 달	셋째 달	넷째 달	다섯째 달	여섯째 달
수입 총계
고정 경비
대출 상환
변동 지출
수익/손실 총계
시작 현금
사용 가능한 현금

그런 다음, 새로운 자산을 구할 방법을 포함한 현금 흐름표를 만든다.

현금 흐름 2번: 새로운 자산
	2개월 전	지난달	이번 달	다음 달	셋째 달	넷째 달	다섯째 달	여섯째 달
수입 총계
고정 경비
대출 상환
변동 지출
수익/손실 총계
시작 현금
사용 가능한 현금